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审计述职报告

•引言

•审计工作开展情况

•内部控制评价及改进建议

•风险管理情况分析

•团队建设与人才培养

•总结与展望

01

引言

背景

随着组织规模的不断扩大和业务的日益复杂，内部审计在保障组织稳健运营和防范风险方面的作用愈发重要。本次审计述职报告正是在这样的背景下应运而生，以满足组织对内部审计工作的期望和要求。

目的

本次审计述职报告旨在向管理层和相关部门全面反映审计工作的开展情况、审计发现及建议，以促进组织内部控制的改进和风险管理水平的提升。

报告目的和背景

报告首先介绍了审计工作的基本情况，包括审计目标、

审计范围、审计方法和审计时间等；其次详细阐述了审计实施过程中发现的问题和风险，以及针对这些问题和风险提出的改进建议；最后对审计工作的效果和价值进行了评估和总结。通过本次审计述职报告，管理层和相关部门可以全面了解审计工作的开展情况和成果，为组织的稳健运营和风险管理提供有力支持。

本次审计述职报告涵盖了审计计划、审计实施、审计

发现和审计建议等各个环节，全面反映了审计工作的全过程。

报告范围和内容概述

内容概述

范围

02

审计工作开展情况

审计计划和方案制定

及时与被审计单位沟通审计发

现的问题，了解其解释和说明，

确保审计结论的客观性和公正

性。

审计实施过程及关键节点控制

关注关键业务环节和高风险领

域，加强实质性测试和分析性

复核，确保审计质量。

按照审计计划和方案，有序开

展现场审计工作，收集充分、

适当的审计证据。

严格控制审计进度和成本，确

保审计工作的效率和效益。

结合企业战略目标和经营环境，对审计结果进行深入分析，为企业决策提供有价值的参考信息。

对审计发现的问题进行汇总和分类，分析问题的性质、原因和影响，提出针对性的改进建议。

评估被审计单位的内部控制有效性和风险管理水平，发现其存在的薄弱环节和潜在风险。

编制审计报告，客观、准确地反映审计结果和问题分析，提出可行的改进建议。

审计结果汇总与问题分析

03

内部控制评价及改进建议

风险评估

公司对各类业务进行了全面梳理，识别了

关键风险点，并建立了相应的风险控制措

施。

信息与沟通

公司建立了较为完善的信息传递和沟通机

制，确保各类信息能够及时、准确地传递

给相关人员。

控制活动

公司在业务流程中设置了多个控制点，包

括审批、复核、监督等环节，确保各项业

务按照规定的程序进行。

内部控制环境

公司建立了较为完善的治理结构，明确了

内部控制的职责和权限，形成了有效的内

部控制环境。

内部监督

公司设立了内部审计部门，对内部控制的

有效性进行持续监督和评价。

内部控制体系评价结果

内部审计资源不足

公司内部审计部门人员配备不足，导

致内部审计工作难以全面覆盖。

信息传递不畅

公司内部存在信息传递不畅的情况，

导致部分重要信息未能及时传递给相

关人员。

部分业务人员在执行控制活动时存在

疏忽或违规行为，导致内部控制失效。

存在问题及原因分析

控制活动执行不到位

加强控制活动执行力度

对业务人员进行内部控制培训，提高其对内部控制的认识和执行力度，同时建立相应的奖惩机制，对违规行为进行惩罚。

优化信息传递机制

加强公司内部信息传递机制的建设，确保各类信息能够及时、准确地传递给相关人员，同时建立信息反馈机制，对信息传递效果进行评估和改进。

增加内部审计资源投入

加强内部审计部门的建设，增加人员配备和经费投入，提高内部审计工作的覆盖面和深度，确保内部控制的有效性得到持续监督和评价。

改进建议与措施

04

风险管理情况分析

风险识别与评估结果

对已识别风险进行量化和定性分析，确定各风险点的发生可能性和潜在影响程度。

列出在审计过程中发现的主要风险点，包括财务风险、运营风险、合规风险等。

根据评估结果，确定需要重点关注和应对的风险领域。

风险评估结果

关键风险领域

已识别风险

01

针对已识别的风险点，制定相应的风险应对策略和措施，包括风险规避、降低、转移和接受等。

风险应对策略及执行情况

针对审计发现的问题和不足，制定整改措施并督促相关部门落实。

对风险应对策略的执行情况进行持续监督和跟踪，确保措施得到有效实施。

提高风险管理能力

加强风险管理团队建设，提高风险管理人员的专业素质和技能水平。

加强风险监测和预警

建立风险监测和预警机制，及时发现和应对潜在风险。

下一步风险管理计划

根据审计结果和风险评估情况，

完善风险管理制度和流程。

加强全员风险意识培训，提高

员工对风险的识别和应对能力。

完善风险管理制度

强化风险意识培训

05

团队建设与人才培