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货币资金与应收款课件THEFIRSTLESSONOFTHESCHOOLYEAR目CONTENTS录货币资金概述应收款管理货币资金内部控制货币资金与应收款的审计货币资金与应收款的法规与监管01货币资金概述货币资金的定义货币资金货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。定义解释货币资金是企业中流动性最强的资产，可以随时用其购买所需的物资和支付有关费用，偿还债务等。货币资金的重要性流动性管理货币资金是企业流动性管理的重要组成部分，良好的货币资金管理有助于提高企业的流动性，降低流动性风险。维持企业正常运营货币资金是企