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内部控制自我评价报告

一、落实集团公司内部控制体系方案总体情况

在公司建立的内部控制体系基础上,按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引,集团公司印发的规章制度以及各项业务内部控制工作要求。完成了第一阶段内控诊断评价工作,并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作。

本公司在已有内部控制风险管理的基础上,进一步深化内部控制体系建设,完善内控评价机制,并开展了内控评价、缺陷整改等工作;下一步还将依据内控评价和整改结果,结合公司治理理论,逐步建立全面高效的内部控制框架,提升公司全面风险管理能力。在内控评价工作开展过程中,全面梳理了内部控制制度和程序。

二、内部控制评价范围

内部控制评价的范围涵盖了公司的各种业务和事项,重点关注下列高风险领域:采购管理、销售管理、信用管理、财务管理、投资管理。

三、内部控制评价程序和方法

在对企业内部控制进行评价的过程中,为了快速和高效地了解被审计单位的内部控制状况,做出客观公正的评价,审计人员必须不断改进现有的方式方法,掌握和运用适合现代企业发展的专用技术方法。具体有:(1)文字描述法。就是通过现场询问、观察等手段将了解到的内部控制情况,用文字形式描述下来的方法,表述其组成控制情况的内容,再由审计人员对这个系统的控制情况进行判断分析,判断其控制点的控制措施是否完整,以确定其健全性。(2)调查法。内

部控制调查表