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《公司财务孙谦》PPT课件制作人：时间：2024年X月

目录第1章课程简介

第2章公司财务概述

第3章资本预算

第4章财务策略管理

第5章公司财务决策

第6章课程总结

01第1章课程简介

公司财务管理重要性公司财务管理是企业管理中至关重要的一环，涉及到企业的资金运作、投资决策、财务报表分析等各个方面。通过有效的财务管理，企业可以实现财务风险的控制，提高财务效率，实现长期稳健发展。

公司财务管理基本概念涉及企业资金的筹集、使用和管理资金运作确定企业资金如何配置和投资的决策投资决策通过财务报表对企业业绩和财务状况进行分析财务报表分析采取措施降低企业面临的各种财务风险财务风险控制

公司财务管理指标含义反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况资产负债表展示企业在一定时期内的经营业绩和盈利能力利润表记录企业在一定时期内的现金流入和流出情况现金流量表用来评估企业财务状况和经营绩效的指标财务比率分析

决定企业长期资产投资的计划和策略资本预算决策0103决定企业是否向股东分配利润分红决策02确定企业的资本结构和融资方式融资决策

财务管理制定财务策略和计划

管理企业的资金和风险财务分析分析财务报表和数据

评估企业的经营状况和未来发展税务规划优化企业税收筹划

降低税负，合法避税公司财务管理要点比较会计记录和分析企业的财务活动

提供决策依据和财务信息

结业感言通过本课程的学习，希望大家能够深入理解公司财务管理的重要性，掌握相关的基本概念和指标，为未来的财务决策提供有力支持。祝大家在财务管理的道路上越走越远！

02第二章公司财务概述

公司财务概念公司财务是企业经营活动中的财务管理和决策，包括财务分析、资金管理、风险控制等方面。在公司运作过程中，财务部门扮演着至关重要的角色，确保企业的财务稳健运转。

财务报表反映企业的资产、负债和股东权益状况资产负债表记录企业在特定时期的收入、成本和利润情况利润表展示企业现金的流入和流出情况现金流量表

偿债能力评估企业清偿债务的能力盈利能力衡量企业盈利水平的指标财务指标负债率反映企业负债规模与资产规模的比例

由市场变动引起的风险市场风险0103由内部人为或系统性问题引发的风险操作风险02因他方信用状况不佳或无法履约而带来的风险信用风险

总结了解公司财务概述对企业管理和决策至关重要。财务报表、财务指标和财务风险管理是公司财务管理的核心内容，通过对这些方面的深入了解，可以帮助企业做出更合理的经营决策，确保财务稳健。

03第3章资本预算

资本预算概念资本预算是公司在长期投资决策中使用的一种决策工具，涉及到资金的投入和回报评估。通过资本预算，公司能够合理分配资源，提高资金利用效率，从而实现财务和战略目标的最佳组合。资本预算的过程包括项目筛选、资金安排、财务评估等环节，是企业未来发展规划的重要组成部分。

投资评价指标反映项目未来现金流入流出的实际收益，以金融的角度来看，即未来净现金流量的现值净现值项目资金全部由外部借入，其贴现率等于内部收益率的项目净现值为零内部收益率项目投资额与项目每年税后净盈利之间的比率，用以衡量项目投资回收所需的年限投资回收期

资本成本资本成本是公司筹资的成本，是企业进行资本预算时需要考虑的重要因素之一。资本成本的计算方法包括权益资本成本和债务资本成本，企业需要根据各自的资本结构和市场情况来确定资本成本，以确保投资决策的准确性和合理性。资本成本的高低直接影响到公司的盈利能力和发展前景，因此在资本预算过程中要充分考虑资本成本的影响。

案例分析2案例描述2

案例分析2案例分析3案例描述3

案例分析3案例分析4案例描述4

案例分析4资本预算案例分析案例分析1案例描述1

案例分析1

根据公司战略目标和资金状况，确定投资项目的选择范围项目选择0103合理分配资金，确保投资项目的资金需求得到满足资金安排02评估项目的风险程度，制定风险应对措施风险评估

04第4章财务策略管理

财务目标设定公司制定财务策略的首要任务是确立清晰的财务目标，将财务目标与公司战略目标相结合。制定明确的财务目标有助于引导公司的财务活动，确保公司的发展方向和财务资源的合理利用。

资金筹集通过借款等方式融资债务融资通过发行股票等方式融资股权融资通过留存盈余实现资金筹集利润留存

财务绩效评估通过财务绩效评估，公司可以及时发现经营中存在的问题，从而做出调整和改进，提升公司整体绩效水平。定期对财务绩效进行评估，可以帮助公司更好地掌握经营状况，为未来的发展路径提供指引。

信用风险客户付款能力下降

供应商供货不及时流动性风险短期资产无法变现

长期负债无法偿还财务风险管理市场风险受市场价格波动影响

市场需求波动导致销售下滑

由于内部流程、技术、人员等原因带来的风险操作风险0103由外汇市