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目录
一、内部控制审计报告…………第1—2页
二、资质证书复印件……………第3—6页
内部控制审计报告
天健审〔2024〕7-60号
炬芯科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了炬芯科技股份有限公司（以下简称炬芯科技公司）2023年12月31日
的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是炬芯
科技公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
第1页共6页
我们认为，炬芯科技公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十二日
第2页共6页
仅为炬芯科技股份有限公司2023年度内部控制审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用
于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不
得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第3页共6页
仅为炬芯科技股份有限公司2023年度内部控制审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于
说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任
何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第4页共6页
仅为炬芯科技股份有限公司2023年度内部控制审计报告之目的而提供文件的
复印件，仅用于说明赵祖荣是中国注册会计师，未经赵祖荣本人书面同意，此
文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第5页共6页
仅为炬芯科技股份有限公司2023年度内部控制审计报告之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明吴新是中国注册会计师，未经吴新本人书面同意，此文件不得用作
任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第6页共6页
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