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行政事业单位内部控制基础性评价工作总结

引言内部控制基础性评价工作实施情况内部控制基础性评价结果分析内部控制基础性评价工作成效内部控制基础性评价工作不足与改进方向结论与展望contents目录

引言01

贯彻落实法律法规要求内部控制基础性评价工作是行政事业单位依法依规开展业务、加强内部管理的重要手段，也是贯彻落实《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和政策要求的必要措施。提高单位管理水平通过内部控制基础性评价工作，可以发现单位在内部控制方面存在的问题和不足，进而采取针对性措施加以改进，提高单位的管理水平和风险防范能力。促进单位可持续发展内部控制是保障单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠的重要手段，对于促进单位可持续发展具有重要意义。目的和背景

本次评价工作的对象为单位内部的经济业务活动和相关内部控制制度的建立和执行情况。评价内容包括单位层面和业务层面两个方面。单位层面主要评价内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况等；业务层面主要评价预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目、合同管理等方面的内部控制情况。本次评价工作采用定性和定量相结合的方法，通过问卷调查、访谈、查阅资料等多种方式收集信息，对单位内部控制基础情况进行全面、客观的评价。评价对象评价内容评价方法评价工作范围

内部控制基础性评价工作实施情况02

组织架构成立了专门的内部控制评价工作组，明确了工作组的职责、任务和工作流程。人员配备评价工作组配备了专业的财务、审计等人员，确保评价工作的专业性和客观性。工作计划制定了详细的工作计划，明确了评价工作的目标、时间表和里程碑。评价工作组织情况030201

评价程序按照“制定方案、实施评价、汇总分析、形成报告”的程序进行。评价方法采用了问卷调查、访谈、穿行测试等多种方法进行评价，确保了评价结果的全面性和准确性。评价标准制定了科学的评价标准，包括内部控制设计的合理性、执行的有效性等方面。评价工作程序及方法

各相关部门和人员积极参与评价工作，提供了必要的支持和配合。参与人员评价工作组与被评价单位保持密切沟通和协调，确保评价工作的顺利进行。沟通协调被评价单位对评价工作给予高度重视和积极配合，及时提供相关资料和信息。配合程度参与人员及配合情况

内部控制基础性评价结果分析03

总体评价结果通过本次评价，发现大部分行政事业单位已经建立了基本的内部控制体系，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素。内部控制实施效果初步显现部分单位在内部控制实施方面取得了明显成效，如规范了业务流程，加强了财务管理，提高了资金使用效益等。内部控制意识有待提高虽然大部分单位已经建立了内部控制体系，但部分单位对内部控制的重要性认识不足，内部控制意识有待提高。内部控制体系基本建立

控制环境大部分单位在组织结构、职责分工、人力资源政策等方面建立了较为完善的控制环境，为内部控制的实施提供了基础保障。风险评估部分单位在风险评估方面表现突出，能够识别和分析单位面临的各种风险，并采取相应的控制措施。但也有一些单位在风险评估方面存在不足，未能充分识别和分析风险。控制活动大部分单位在控制活动方面表现良好，能够结合业务流程和风险点制定相应的控制措施，并确保控制措施的有效执行。但也有一些单位在控制活动方面存在不足，如控制措施不完善、执行不力等。各项评价指标结果分析

信息与沟通部分单位在信息与沟通方面表现突出，建立了较为完善的信息系统和沟通机制，确保信息的及时传递和有效沟通。但也有一些单位在信息与沟通方面存在不足，如信息系统不完善、信息传递不及时等。监督大部分单位在监督方面表现良好，建立了较为完善的监督机制，对内部控制的实施情况进行定期检查和评估。但也有一些单位在监督方面存在不足，如监督力度不够、监督结果未得到有效运用等。各项评价指标结果分析

内部控制意识不强部分单位对内部控制的重要性认识不足，缺乏全员参与的内部控制意识，导致内部控制实施效果不佳。一些单位在风险评估方面存在不足，未能充分识别和分析风险，导致无法针对风险点制定相应的控制措施。部分单位在控制活动方面存在不足，控制措施不完善或执行不力，导致无法有效防范和控制风险。一些单位在信息与沟通方面存在不足，信息系统不完善或信息传递不及时，导致内部控制实施过程中的信息不对称和沟通不畅。部分单位在监督方面存在不足，监督力度不够或监督结果未得到有效运用，导致无法及时发现和纠正内部控制实施过程中存在的问题。风险评估能力不足信息传递不畅监督力度不够控制措施不完善存在的主要问题及原因

内部控制基础性评价工作成效04

通过宣传、培训等方式，提高全体人员对内部控制重要性的认识，树立风险防范意识。强化内部控制理念加强对内部控制人员的选拔和培训，提