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联瑞新材2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为97,234.64万元，与2022年上半年的
92,497.64万元相比有所增长，增长5.12%。企业的主要现金来源项目是收
回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的58.83%。而企业经营活
动目前还能够实现现金收支平衡，表明企业正在进行大的结构性调整。销
售商品、提供劳务收到的现金为34,050.66万元，约占企业当期现金流入总
额的35.02%。企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为
企业带来了现金净增加。
二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为90,183.32万元，与2022年上半年的
82,176.41万元相比有所增长，增长9.74%。表明企业进行投资扩展，进行
结构调整。最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的
59.32%。
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三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定
性有所增强。2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性
增加。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现
金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；
取得投资收益收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现
金；购买商品、接受劳务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的
现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2023年上半年联瑞新材投资活动收回资金1,268.58万元；经营活动创
造资金11,102.88万元。2023年上半年联瑞新材筹资活动需要净支付资金
5,320.14万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资
金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增
加。
五、现金流量的变化
2023年上半年现金及现金等价物净增加额为7,277.38万元，与2022
年上半年的10,735.33万元相比有较大幅度下降，下降32.21%。
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2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为11,102.88万元，与
2022年上半年的10,346.39万元相比有所增长，增长7.31%。
2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为1,268.58万元，与2022
年上半年的4,604.72万元相比有较大幅度下降，下降72.45%。
2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负5,320.14万元，与
2022年上半年负4,629.88万元相比资金流出有较大幅度增加，增加
14.91%。
六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年
现金流动负债比(%)-65.8864.0545.23
经营偿债能力0.540.420.35
现金流动资产比(%)-8.3913.548.47
经营还债期0.40.350.4
债务偿还率(%)000
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带
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