风险管理与内部控制实践1.pptxVIP

风险管理与内部控制实践制作人：魏老师制作时间：2024年3月

目录第1章风险管理与内部控制简介第2章风险识别与评估第3章风险应对与控制第4章风险监控与报告第5章风险应急预案与复原第6章风险管理案例分析第7章风险管理与内部控制总结第8章风险管理与内部控制未来展望

01第一章风险管理与内部控制简介

风险管理概念风险是指不确定的事件，可能产生积极效果也可能带来负面影响。风险管理是组织为了达成目标而采取的有目的、有系统的行动。内部控制是为了帮助组织实现目标，防止和减轻风险，保证财务报告的准确性和完整性，促进合规性和效率。两者密切相关，内部控制是风险管理的关键环节。

风险管理框架制定风险管理指南COSO风险管理框架国际标准组织推荐的风险管理标准ISO31000风险管理原则包括风险识别、评估、应对等阶段风险管理流程

内部控制概念内部控制是组织为实现目标、预防风险、保证财务报告准确性和符合性，提供合理保证的过程。内部控制的目的包括保护资产、确保财务信息的准确性和可靠性，促进合规性和效率。要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

内部控制三个目标有效运作目标财务报告目标合规目标内部控制五个组成元素控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督内部控制框架COSO内部控制框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督

内部控制框架制定内部控制指导方针COSO内部控制框架包括有效运作、财务报告和合规目标内部控制三个目标控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督内部控制五个组成元素

02第2章风险识别与评估

风险识别方法在风险管理中，SWOT分析可以帮助组织识别内部优势和劣势，抓住机会，面对威胁。PESTLE分析则着眼于外部因素，包括政治、经济、社会、技术、法律和环境，为组织提供全面视角。鱼骨图分析则有助于将问题归因于不同的因素，为风险定位提供参考。

风险评估工具基于可能性和影响的风险评估工具风险矩阵关注风险事件的可能性和影响程度风险影响-概率矩阵按照风险严重程度和频率排序的工具风险优先级排序

风险评估过程识别潜在风险并记录相关信息风险辨识01根据风险矩阵或其他工具进行评估风险评估02对风险事件的概率和影响进行分析风险分析03

风险传达渠道风险信息可以通过会议、报告、邮件等渠道传达给相关人员风险报告内容要点重点关注高优先级风险、风险影响及应对措施等要点风险报告与传达风险报告格式风险报告通常包括风险事件描述、影响分析、应对措施等内容

03第3章风险应对与控制

风险应对策略采取措施避免风险发生风险规避01减少风险的程度风险减轻02将风险转移给其他方风险转移03

发现控制及时发现风险并应对纠正控制纠正已发生的风险问题风险控制措施预防控制在风险发生前采取措施预防

内部控制实践内部控制实践包括控制活动、信息与沟通、监督等方面。通过严格的内部控制实践，可以有效管理和应对各种风险。

内控监督和评价持续监督内部控制体系的有效性监督内部控制定期评估内部控制的完整性和有效性内部控制评价根据评估结果改进和完善内部控制体系内部控制改善

信息与沟通建立有效的信息传递渠道监督监督内部控制有效性内部控制实践控制活动设立和执行控制措施

04第4章风险监控与报告

风险监控框架风险监控框架是确保组织有效管理风险的基础。它包括设定风险监控目标、实施风险监控过程以及使用适当的风险监控工具。有效的风险监控框架可以帮助组织及时发现和应对潜在风险。

风险监控目标最大限度减少风险发生的可能性最小化风险事件的影响程度提高风险管理效率

风险监控工具风险评估表风险登记册风险监控报告

风险监控方法监控关键绩效指标，发现异常情况关键绩效指标监控01周期性观察风险事件发展风险观察周期02采用实时系统追踪风险变化实时监控系统03

风险报告汇总归纳各项风险信息总结风险发展趋势提出风险管控建议风险报告分析分析风险原因评估风险应对措施制定风险管理策略风险报告内容风险报告格式风险描述风险等级评估风险影响评估

风险实时监控技术自动发出风险预警信号预警系统利用软件实现风险监控风险监控软件分析大量数据以发现风险信号数据分析工具

05第5章风险应急预案与复原

风险应急预案制定在风险管理中，应急预案的制定是至关重要的。它包括确定潜在风险、制定应对措施、明确责任等步骤。只有建立完善的应急预案，企业才能在危机来临时做出迅速而有效的反应。

风险复原计划数据备份与恢复策略备份计划业务恢复的具体步骤恢复计划外部沟通与声誉保护危机公关计划

风险演练和评估模拟演练、实地演练等风险演练类型01结果评估、问题优化演练评估与改进02准备阶段、执行阶段等演练步骤03

风险应急预案修订识别问题、制定