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出纳培训课件
xx年xx月xx日
•出纳的基本概念和职责
•出纳必备的财务知识
contents•出纳的日常工作内容
•出纳的安全防范意识
目录•出纳的职业道德和素养
•出纳工作的疑难问题及解决方案
01
出纳的基本概念和职责
出纳的定义和内涵
出纳是指企业、事业单位或行政单位的货币资金核算和保管
人员。
出纳的主要工作是负责企业的货币资金收付、往来结算等。
出纳员的岗位职责
负责企业日常货币资金的收支核算。编制和保管现金、银行日记账。
定期进行库存现金的盘点和核对工作。保管好企业的货币资金和有关印章、凭证等资料。
出纳工作的基本要求
掌握基本的会计知识和技能。熟悉企业的财务制度和流程。
具备良好的沟通能力和协调能力。遵守职业道德和法律法规。
02
出纳必备的财务知识
会计基础概念
会计要素会计科目会计分录
资产、负债、所有者权益、对会计要素进行分类的名记录经济业务的术语
收入、费用和利润称
货币资金及账户管理
银行存款管理
熟练掌握银行存款收付业务，保
现金管理障公司资金安全
收付现金时要仔细核对，确保
现金安全
账户管理
建立公司账户体系，确保账户的安
全性和合规性
发票、收据的领用和开具
发票领用发票开具收据管理
向财务部门领取发票，并妥善正确开具发票，确保发票信息收据的领用、开具和核销要按
保管准确无误规定执行
报销、借款等业务流程
报销流程
熟悉报销业务流程，按规定审核和支付报销款项
借款流程
明确借款用途和期限，规范借款和还款手续
支票、汇票等结算方式
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