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XXXX大学银行账户管理办法

第一章总则

第一条为规范学校银行账户的管理，强化资金监管，落实内控制度，确保资金安全，根据中国人民银行颁布的《人民币银行结算账户管理办法》和有关国家法律及财经法规，制定本办法。

第二条本办法适用于学校及所属单位(以下统称单位)的银行账户管理。

第三条单位银行账户（含与学校有关的经上级审核批准的独立在银行开立的银行账户）统一归口由学校计划财务处（以下简称计财处）管理。

第二章账户开立、变更及撤销

第四条单位银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户、外汇存款账户及国库零余额账户等六种。

（一）基本存款账户是单位因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。

（二）一般存款账户是单位因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

（三）临时存款账户是单位因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

（四）专用存款账户是单位按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

（五）外汇存款账户是单位根据国家外汇管理的有关规定而开立的银行结算账户。

（六）国库零余额账户是单位在使用财政性资金时按照财政部门规定的程序和要求在指定的代理银行开立的银行结算账户；此账户在每天清算时余额为零，故称为零