【经典范例】电力工程监理有限责任公司固定资产管理办法(WORD22).docxVIP

工程监理有限责任公司

固定资产管理办法(试行)

为确保固定资产安全，加强固定资产全过程管理，明确固定资产管理程序，规定相关部门及人员管理职责，特制定本办法。

本办法所指固定资产是指单位价值在1000元以上(含1000元)，使用期在1年以上(含1年)的固定资产。固定资产的备品(配件)作为原设备纳入固定资产核算和管理。

一、固定资产领用(购置)申请审批程序

办公室安排采

办公室安排采购

公司领导审批

办公室审查

部门负责人审核

领用人申请

1、固定资产领用申请人将所申请购置的固定资产名称、规格型号、数量、市场价格详细填写在《固定资产领用(购置)申请审批表》 (附件1)中，送申请部门负责人审核(项目监理部固定资产领用或者购置申请，经总监理师签字后还需交工程管理部负责人审核)。申请人将审核允许后的《固定资产领用(购置)申请审批表》送公司办公室，经办公室负责人审查允许后报公司领导审批。

2、《固定资产领用(购置)申请审批表》一式三联、经各级审核、审批后，第一联由申请人自留，第二联、第三联交采购部门，第三联采购人员报销时交财务部。

3、办公室负责人应根据库存情况进行固定资产调配，调配不能满足工作需要时提出购置意见，报公司领导审批或者提交总经理办公会研究。

4、在监工程现场偏远且急需购置固定资产，但又不具备用电传、电子邮件方式办理审批手续时，该项目总监理师可与工程管理部电话联系，由工程管理部填写《固定资产领用(购置)申请审批表》，在领用或者入库时，该项目总监理师应签字确认。

二、固定资产采购管理程序

采

采购员采购

公司领导审批

办公室审查

市场调研

办公室安排采购

1、办公室负责人接到公司领导审批后的《固定资产领用(购置)申请审批表》后应及时安排采购。

2、采购人员会同相关人员按采购要求进行市场调研，详细了解市场价格、产品性能、供货商社会信誉和售后服务情况，经办公室负责人审查并报公司领导批准后，在限额内采购。

3、特殊情况下需要在现场采购的，必须按第一条第4款的审批手续经公司领导审批后，由总监理师安排人员就近采购，但必须控制在批准的范围内。

4、项目监理部购置固定资产由分管领导审批，其余部门购置固定资产由总经理审批。

5、地市监理部可在批准的范围内就近采购。

6、固定资产单位价格超过5万元的需经总经理办公会审批。

三、固定资产入库验收管理程序

财

财务部入账

采购员办理报销

保管员验收入库

采购员填验收单

1、采购人员应将实际采购的固定资产名称、规格型号、数量、单价、总价等详细填写在《固定资产入库验收清单》(附件2)中，随实物交仓库管理员验收。采购人员应同时向仓库保管员提交发票复印件、固定资产使用说明书、售后服务电话或者保质书、购货合同等相关文件，并详细记录在《固定资产入库验收清单》备注栏中。

2、仓库保管员应在采购人员在场的情况下根据《固定资产入库验收清单》开箱验收。并将相关文字资料复印留存。在入库验收时发现固定资产损坏的应予以拒收。

3、《固定资产入库验收清单》一式三联，经采购人员、仓库保管员签字后，仓库保管员保留第一联，第二联采购人员报销时交财务部，第三联采购人员自留。

4、经批准允许就近采购的固定资产，在办理报销手续时，应由现场采购人员填写《固定资产入库验收清单》，如果采购人员已调离该监理部，应由总监理师指定入库人填写《固定资产入库验收清单》。

5、捐赠的固定资产，由办公室负责填明价格。如原价无法查得

或者根本无原价者，由办公室会同财务部门予以估列，并按固定资产入库验收管理程序的手续办理。

四、仓库管理：

1、固定资产入库后，仓库保管员应及时依据《固定资产入库验收清单》填写《固定资产库存明细表》(附件10)，做好库存台账，并及时将库存信息传至办公室负责人。

2、仓库物品应归类存放，贵重物品应存放在保险柜中。

3、仓库应保持干净、整洁，禁止无关人员入内。仓库温度、湿度应保持在规定的要求内。

4、需要定期检测的仪器、设备应有详细的检测记录，按规定的周期要求及时安排检测。

5、仓库保管员应定期对库存物品进行盘点，发现差错要及时报告办公室负责人。

6、仓库保管员负责库存固定资产的安全，做好日常防火、防盗工作。

五、固定资产领用管理

1、固定资产领用人应详细填写《固定资产领用清单》(附件3)，原则上应与《固定资产领用(购置)申请审批表》中经批准购置的固定资产相一致，并报各级批准。

2、仓库保管员应严格按照经批准的《固定资产领用清单》发放固定资产。

3、部门负责人或者总监理师是部门共用固定资产的负责人，应在

领用前由部门负责人(总监理师)指定使用人或者管理人，并在《固定资产领用清单》上填写清晰。