某工程跟踪审计方案.docx

工

工程跟踪审计方案

XX县高级职业中学异地迁建项目I标段

XXX审计局

2014年3月21日

目录

一、实施方案的编制依据

二、跟踪审计项目概况

三、审计组成员具体分工和相关职责

四、审计范围、内容、方法、重点、目标、实施步骤

1、现场跟踪的方式和主要内容

2、设计变更、现场签证的审核与管理

3、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理

4、主要材料及设备价格的审核与管理

5、工程进度款的审核与管理

6、竣工结算的审核与管理

一、实施方案的编制依据：

1、XXX审计局关于印发政府投资建设项目审计操作规程的通知【X审

投(2013)33号】

2、关于对XXX高级职业中学异地迁建项目I标段工程项目进行跟踪

审计的通知【X审投通(2013)07号】

3、跟踪审计资料清单

二、跟踪审计项目概况：

招标人：XXX高级职业中学

建设规模：七栋楼(2#~5#学生公寓、教师宿舍楼、食堂后勤综合

楼、图书行政综合楼),框架结构，建筑总面积30742平方米。

工程备案号：XN1130285

招标方式：公开招标

中标单位：XXXX工程建设有限公司

中标金额07元

监理单位：XXXX工程咨询有限公司

三、审计组成员及相关职责：

审计组组长：XX

成员：洪X、胡XX、王XX、吴XX等

审计组组长全面负责跟踪审计项目的组织实施，对审计小组成员的跟踪审计情况进行监督和审核，跟踪审计小组成员根据项目组长的

工作分工和安排，完成各项跟踪审计任务，并对跟踪设计的结果负责。

四、审计范围、内容、方法、重点、目标、实施步骤：

(一)现场跟踪审计的方式和主要内容

1、现场跟踪的方式

跟踪审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业造价人员对各专业所用的材料规格、数量与施工图、

设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，

做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中需特别予以

关注。

第一、跟踪审计小组人员及时跟踪现场，根据工程施工具体情况，对

隐蔽工程、重大变更及其它需要连续跟踪的部位进行全程跟踪；

第二、做好跟踪日志，记录实际发生的与造价相关的事件，作为处理

造价管理的基础资料；

第三、参加本工程有关造价管理的会议；

第四、对设计变更等重要事项，要重点记录与跟踪，严格把关。

2、现场跟踪主要内容

①熟悉本项目施工图纸等设计文件及工程施工招、投标文件，施工合

同补充协议等有关计价的其它文件。

②协助业主对设计方、监理方、施工方的沟通协调，对作为工程结算

依据的相关设计变更、现场签证有效性提供咨询。

③参加与工程造价及合同相关的会议，并作好记录。

④主要审核：合同主体的合法性，合同内容的完整性，结算及价款调

整条款的内容表述是否准确、完整。

⑤对现场设计变更及签证进行造价咨询。

⑥工程进度款审批的造价咨询

A、定期根据施工方的进度款申报计划(每月),提交一份进度款审核

工程造价报告，该报告内容是对整个已投资成本作相应的明细分析。

B、根据合同约定，提供在工程实施过程中应扣减工程款的咨询建议。

C、协助业主按合同支付进度款，核审付款报审表。

⑦竣工验收及工程索赔咨询

A、协助业主处理施工索赔，审核已经认定索赔事实的造价费用。

B、协助业主对施工方违约的工期、质量等收集证据，进行反索赔。

(二)设计变更、现场签证的审核与管理

工程实施阶段，跟踪审计的工作重点在于过程的有效控制，使设计变

更、签证等得到有效的掌控。

对工程签证等管理实行量价分离的二级约束机制，规定现场监理工程师仅对签证事件的真实性和工程量数据的准确性确认，对其可能引起的费用变化或工期变化要求承包单位另行填写费用洽商申请表或工期临时延期申请表，由发包人和跟踪审计小组对变更事项进行造价审核，形成了二层次管理，相互制约的机制，最大限度地降低了工程签证可能带来的工程造

价失控风险。

1、变更设计的审核程序和方法：

(1)设计变更的审核程序：

①设计变更的必要性审核：对影响工程造价的设计变更、签证，应从

专业技术需要的角度，提出合理化建议方案，供业主选择。

②设计变更的合规性审核：

审核设计变更手续是否合理合规，是否符合甲乙双方的事前约定。根据变更引起造价变更的数额实行分级审批制，明确审批权限，加速变更工作的进展。必要的变更应先作工程量和造价的增减分析，经业主同意，设计单位审查签章，出具相应的图纸和说明方可发变更通知。对不符合程序的口头变更、便条变更的工程