二公局财务共享中心介绍.pptVIP

（二）财务业务一体化的管控3、明确各级管理部门的预算责任，完善预算体系。财务业务一体化建设过程中，要加强预算管理，要明确各层级管理部门在预算管理中的职责，必须建立和完善预算编制、执行、考核、调整等各个环节的相关制度建设，做到及时、准确下达预算，预算必须切合实际，能起到指导项目生产的作用。执行过程中以制度考核为手段，督促各级管理部门加强预算的过程管理，确保预算各级管理部门不相互推诿，把制度要求落实到位。尤其在项目的成本管理过程中，不仅要管控价格（分包价格、采购价格、租赁价格等），而且也要管控数量（工程分包清单数量、材料采购量、消耗量等），在业务系统中设置超量、超限价的预警功能，在合同评审中严格审核项目的超量、超限价行为，在合同签订前对量和价先做总体的控制。在业务发生过程中，通过结算系统、物资收发存系统、报账系统的系统自动控制，确保把合同结算（或物资验收）时的数量、价格在控制在预算目标和公司限量限价之内。（二）财务业务一体化的管控3、明确各级管理部门的预算责任，完善预算体系。预算实行动态的过程管理，针对施工项目的特殊性，企业既要建立针对施工项目的总预算（材料消耗总预算，清单总量预算、人工费总额预算等），也要建立分期预算制度，按季度、年度进行预算，同时，针对不同的生产单元（成本归集对象），也要建立成本预算，并按照预算分期的时