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版次：1
中国宝原投资有限公司
基本建设项目竣工财务决算管理办法
第一章总则
第一条为加强中国宝原投资有限公司（以下简称“中国宝原”）基本建设项目竣工财务决算管理，规范竣工财务决算编制和审批程序，制订本办法。
第二条本办法适用于中国宝原本部及各成员单位基本建设项目（以下简称“项目”）的竣工财务决算管理工作。
第三条基本建设是指以新增工程效益或者扩大生产能力为主要目的的新建、续建、改扩建、迁建、大型维修改造工程及相关工作。
第二章职责分工
第四条中国宝原财务管理部负责制定本单位项目竣工财务决算相关管理制度；指导三级单位组织做好所属单位项目竣工财务决算编制工作；审核集团授权范围内的项目竣工财务决算并报本单位决策层级审批（不含已授权下级单位审批的项目）；集团授权限额以上的项目竣工财务决算审核后上报集团公司审批；组织对竣工财务决算管理工作的培训和监督检查等。
第五条各三级单位负责本级和指导所属单位项目竣工财务决算编制工作；审批中国宝原授权范围内的项目竣工财务决算（不含已授权下级单位审批的项目），限额以上的项目竣工财务决算审核后上报中国宝原审核转报或审批；组织对项目竣工财务决算管理工作的培训和监督检查等。
第六条项目单位负责项目竣工财务决算的编报。实行项目总承包管理模式的、代理记账的、会计集中核算和项目代建制的，工程总承包单位、代理记账单位、会计集中核算单位和项目代建单位应当配合项目建设单位做好项目竣工财务决算工作。
中国宝原本部开展的项目，由项目主管部门或其委托代管的单位编制竣工财务决算。
第三章项目竣工财务决算编报
第七条项目竣工财务决算是正确核定项目资产价值、反映竣工项目建设成果的文件，是办理资产移交和产权登记的依据，包括竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书以及相关材料。项目竣工财务决算应当数字准确、内容完整。
第八条建设项目完工可投入使用或试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算。特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。延长后仍不能按时编报竣工财务决算的，应按决算审批权限报批。国家对项目竣工财务决算编报时间另有规定的，从其规定。
第九条项目单位负责人负责协调单位内部各有关部门，组织好项目竣工财务决算编制工作。
第十条编制项目竣工财务决算前，项目建设单位应当完成各项财务处理、财产物资的盘点核实、债权债务的清偿及对合同执行情况的检查核实等，做到账账、账证、账实、账表相符。项目建设单位应当逐项盘点核实、填列各种材料、设备、工具、器具等清单并妥善保管，应变价处理的库存设备、材料以及应处理的自用固定资产要公开变价处理，不得侵占、挪用。
第十一条项目竣工财务决算的编制依据主要包括：国家有关法律法规、集团公司及中国宝原有关规定；经批准的立项、可行性研究报告、初步设计、概算及概算调整等批复文件；历年下达的项目资金投资计划、预算文件；有关会计及财务管理资料；招投标文件，施工、代建、勘查设计、监理及采购等合同；工程结算资料；其他有关资料。
第十二条项目竣工财务决算的内容主要包括：项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决算审核情况及相关资料。项目竣工财务决算报表编报格式参照本办法附件格式编报（附件1）。
第十三条竣工财务决算说明书主要包括以下内容：
（一）项目概况；
（二）会计账务处理、财务物资清理及债权债务的清偿情况；
（三）项目建设资金计划及到位情况，资金支出预算、投资计划及到位情况；
（四）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况；
（五）项目概算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析；
（六）尾工工程情况；
（七）历次审计、检查、审核、稽查意见及整改落实情况；
（八）主要技术经济指标的分析、计算情况；
（九）项目管理经验、主要问题及建议；
（十）预备费动用情况；
（十一）项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况；
（十二）征地拆迁补偿情况、移民安置情况；
（十三）需说明的其他事项。
第十四条项目竣工财务决算需经有关单位审核的，需附完整的审核报告及审核表（附件2），审核报告内容应当详实，主要包括：审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。
第十五条相关资料主要包括：
（一）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件；
（二）项目历年投资计划及预算下达文件的复印件；
（三）审计、检查意见或文件的复印件；
（四）其他与项目决算相关的资料。
第十六条项目单位应在概算批准范围内编制竣工财务决算，对与概算不符合的支出要及时查找原因，并取得相关批复后方可纳入竣工财务决算。对不符合国家相关制度规定的开支一律不允许列入决算。
第十七条项目竣工财务决算编制完成后，按照集团公司和中国宝原建设项目审计管理制度组织
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