财务预算会计培训ppt课件.pptx

财务预算会计培训ppt课件

contents

目录

培训背景与目标

财务预算基础知识

财务预算编制方法

财务预算执行与控制

财务预算与财务会计衔接

财务预算会计实践案例分享

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培训背景与目标

财务预算会计是企业财务管理中的重要岗位，对于企业的运营和发展具有重要意义。

随着企业规模的不断扩大和市场竞争的加剧，财务预算会计的工作内容和工作要求也在不断提高。

为了提高财务预算会计的专业水平和综合素质，需要进行专业的培训和学习。

掌握财务预算会计的基本理论和工作技能，提高工作能力和效率。

熟悉企业财务管理的相关法规和政策，确保工作的合规性和准确性。

培养财务预算会计的职业道德和职业素养，提高工作质量和水平。

财务预算会计的职业道德和职业素养培养。

财务预算的编制、执行和调整方法。

财务预算会计的基本概念和职责范围。

企业财务管理的法规和政策解读。

实际案例分析和操作演练。

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财务预算基础知识

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财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业实现战略目标的重要手段。

财务预算：是企业根据自身经营目标和发展战略，对未来一定时期内的经营成果和财务状况进行预测和规划的过程。

批准与执行

经过审核和调整后的财务预算，需经企业高层批准后执行。

审核与调整

对初步预算进行审核和调整，确保其符合企业战略目标和实际情况。

编制初步预算

根据收集到的信息，编制初步的财务预算，包括收入、成本、利润等。

确定预算目标

根据企业战略目标和市场环境，确定预算编制的目标和范围。

收集信息

收集企业内外部相关信息，包括历史数据、市场趋势、竞争对手情况等。

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财务预算编制方法

总结词

零基预算法是一种基于零起点，不受历史成本和期间费用影响的预算编制方法。

详细描述

零基预算法在编制预算时，不考虑以往会计期间所发生的历史成本和费用，而是以零为起点，根据企业实际经营情况和发展规划，对每一项经济活动进行重新评估和测算，以确保预算的合理性和科学性。

总结词

滚动预算法是一种根据实际执行情况及时调整预算的动态预算编制方法。

详细描述

滚动预算法在编制预算时，将预算期间划分为若干个较短的时间段，并根据每个时间段的实际执行情况及时调整后续期间的预算，以确保预算的实时性和准确性。

弹性预算法是一种能够适应不同业务量变化的预算编制方法。

总结词

弹性预算法在编制预算时，根据企业业务量的变化情况，对各项成本和费用进行分类和汇总，并制定相应的预算方案，以适应企业不同业务量的变化，提高预算的实用性和可操作性。

详细描述

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财务预算执行与控制

对各项预算指标的完成情况进行统计，包括收入、支出、利润等。

预算执行情况统计

预算执行差异分析

预算执行进度监控

分析实际执行情况与预算之间的差异，找出原因并提出改进措施。

定期对预算执行进度进行监控，确保预算目标的顺利实现。

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当实际情况与预算出现较大差异时，需提出预算调整申请。

预算调整申请

对预算调整申请进行审批，确保调整的合理性和必要性。

预算调整审批

根据审批结果，对预算进行调整并重新安排资金。

预算调整实施

根据预算目标设定相应的考核指标，如收入完成率、成本控制率等。

设定考核指标

确定考核周期和方式，如季度考核、年度考核等，采用定量与定性相结合的方式进行考核。

考核周期与方式

根据考核结果，对表现优秀的部门或个人给予奖励，对表现不佳的进行惩罚或提出改进意见。

奖惩措施

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财务预算与财务会计衔接

通过对比实际财务会计数据与财务预算数据，可以分析实际经营情况与预期目标的差距，为调整财务计划提供依据。

实际数据与预算数据对比

针对实际数据与预算数据之间的差异，需要深入分析原因，包括市场变化、企业内部运营问题等，以便采取相应措施加以改进。

数据差异原因分析

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财务预算会计实践案例分享

预算编制流程

详细描述该企业在财务预算编制过程中的流程，包括预算编制的起点、各部门参与情况、预算编制的方法和工具等。

案例背景

介绍某企业的基本情况，包括企业规模、业务范围、组织结构等。

预算编制结果

展示该企业财务预算编制的结果，包括收入、成本、利润等关键指标的预算数据。

介绍该企业在财务预算执行过程中的基本情况，包括预算执行的控制、调整和监督等。

案例背景

详细描述该企业在财务预算执行过程中的流程，包括预算执行的审批、监控、调整等环节。

预算执行流程

展示该企业财务预算执行的结果，包括实际收入、实际成本、实际利润等与预算的对比情况。

预算执行结果

案例背景

01

介绍该企业在财务预算调整过程中的基本情况，包括预算调整的原因、调整的程序和调整的结果等。

预算调整流程

02

详细描述该企业在财务预算调整过程中的流程，包括预算调整的申请、审批、执行等环节。

预算调整结果

03

展示该企业财务预