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程凯工贸[2013]001号签发人:
重庆程凯工贸(集团)有限公司
财务及报销管理制度
第一条为了加强集团费用管理及报销,明确报销范围、标准、审批流程,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部、煤炭事业部、多经事业部及其所属分公司、子公司、营销部、煤矿、选煤厂、作业场、办事处。
第三条资金实行收支两条线管理,由集团财务中心统一管理。
(一)资金计划管理:销售货款和其他经营收入按规定划入指定的公司财务帐户。需要支付的资金,各单位根据经营需要,于每月28日前编制下月的《月度资金计划表》,同时编报本月《月资金计划执行情况表》,经单位负责人签字,报财务中心平衡调度,总经理审批后,各单位按计划控制开支。财务中心定期对资金收支情况进行审计检查;
(二)成本、费用按计划开支:资金管理实行计划管理、“量入为出”、收入与开支挂钩原则。成本、费用报销按每月下达的《月度资金计划表》进行逐项审核:一是收入未能实现的,相应的费用则不能开支。二是凡计划外或超计划开支的,单位负责人事前必须书面报告财务中心批准,报销时将批复作为附件,否则,财务中心拒绝报销;
(三)月度费用计划审批流程:各单位财务主管编制《月度资金计划表》初表上至单位、部门负责人补充完善、审批至财务中心审核至资金平衡会审批至反馈各单位、部门执行。
第四条费用报销规范管理
(一)原煤采购由煤炭营销部统一管理,按公司《经济合同管理办法》执行,严格合同审批程序。营销部要根据每月需求编制原煤采购计划,审批后方可采购。原煤采购付款,填写《资金计划支付审批单》,附相关原煤采购合同。除预付款外,附原煤入库单、质量化验单、结算单、验收人签字后方能审批报销。签定合同时,付款期要与公司收款期挂钩,尽量延后;
(二)公司实行采购人员委派制管理,材料、包装物、低值易耗品由采购部门统一采购。采购部门每月要根据生产经营需求编制采购计划,报相关副总和财务审批,方能进行采购。材料、包装物、低值易耗品报销付款,填写《资金计划支付审批单》,要附入库单、质量验收单、验收人签字方能审批报销。除预付款外,付款期尽量延后;
(三)长途出差在出差前要书面申请,明确出差原因、目的、费用金额、出差地点、交通工具、往返时间、人数等,报上级领导批准方可出差。回单位后及时向领导汇报出差的效果,填报《差旅费报销单》,分段分天规范填写,交领导审批;
(四)办公用品及其它杂费由办公室统一管理、购置、领发。办公室要按费用标准、部门、人头控制、每月编制采购计划报行政部审批。办公用品费的报销,填写《费用报销单》,验收人签字方能审批报销;
费,如有食堂的按15元/天补贴伙食费;
5、报销了招待费的同时不再报销误餐补贴;异地按当天招待次数每次扣减相应误餐补助;
6、出席会议有伙食安排的,不报销误餐补贴。由于业务往来对方提供食宿的,不报销误餐或出差补贴;
7、公司各煤矿管理人员或职工以及码头人员、洗煤厂人员误餐补贴按原标准执行。
(三)出差住宿报销
1、单人(含两人异性同行出差)出差标准(元/人/天)
出差人员
大重庆
西南
地区
二线
城市
一线
城市
1、集团总部:总经理、副总经理、总经理助理、总监;2、事业部:总经理、副总经理、总工
100
120
150
200
1、集团总部部门经理、副经理、经理助理;2、所属企业厂长/经理、副厂长/经理、厂长/经理助理
90
90
110
130
主管、主办、人员
80
80
100
120
2、两人(同性)共同出差标准(元/人/天)
出差人员
大重庆
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