财务人员集中管理实施办法.doc

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大江发（2007）39号

上海大江（集团）股份有限公司

财务人员集中管理制度实施办法

第一章总则

第一条为了完善和加强集团公司的企业内部治理，促进企业有序发展，降低企业经营风险，根据集团公司董事会通过的《关于公司推行财务集中管理制度的建议》，特制订本实施办法。

第二条本实施办法的涉及内容包括：集团公司财务会计人员管理体系；财务管理和会计核算工作的原则的设定；财务人员的岗位和职责的设置；财务人员业绩考核与奖惩；财务人员的任免等内容。

第三条本办法涉及范围：集团公司财务部门及控股子公司（合并报表范围内）的财务人员。

第二章公司的财务人员管理体系

第四条集团公司财务会计管理工作实行财务总监负责制，对公司各财务部门和财务人员实行垂直化管理，保证和加强财务部门在集团管理体系中的独立性。

第五条财务部门实行分级管理、分工负责的管理制度。集团公司财务部各部门、各控股子公司的财务人员接受本部门、本公司财务主管的领导，集团公司财务部门各主管及财务部副总经理对集团公司财务部总经理负责，集团公司所属各控股子公司的财务主管对集团公司财务部副总经理负责，集团公司财务部总经理对集团财务总监负责。

第六条集团公司财务部人员、控股子公司财务主管与集团公司签订劳动合同；控股子公司其他财务人员与所服务的单位签订劳动合同。

第七条各控股子公司的财务主管采取双重负责的原则进行管理；其在所在企业中的各项工作既向集团公司财务部总经理或副总经理负责，同时又对所在公司的总经理和董事会负责，集团公司财务部总经理对集团公司财务总监负责。

第三章财务管理和会计核算原则的设定

第八条集团公司及控股子公司财务部门严格按照《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》的要求和集团公司的财务管理制度和会计核算制度要求组织本部门的财务管理、会计核算和管理工作。

第九条各控股子公司必须严格按照集团公司的统一的会计政策和要求进行会计核算工作。集团公司财务部按照《企业会计准则》和证监会的有关要求制订集团公司统一的会计政策和核算要求，由集团公司财务总监批准后执行。

第十条集团公司会计核算政策的变更，必须由集团公司财务部提出，经集团公司财务总监批准后，经过一定的程序由公司董事会作出决议通过后方可执行。各级财务部门不得随意变更企业的会计政策。

第十一条原则上各子公司必须按照集团公司制订和颁布的各项财务管理制度执行各项财务管理工作，但各子公司可根据本公司的实际情况对集团公司制定的各项财务管理制度进行补充和修订，但必须报集团公司财务部并经集团公司财务总监批准后方可施行。

第四章财务人员工作岗位的设置和工作职责的设定

财务总监批准后，由集团公司人力资源部统一按集团公司的相关规定招聘、录用。

第二十七条集团公司及控股子公司的各级财务主管及财务人员的辞职、辞退及内部工作岗位的调动必须经由集团公司财务总监批准。

第二十八条集团公司及控股子公司财务主管经集团公司财务部连续二年考核不合格给予换岗；连续三年考核不合格的给予辞退处理；本人工作发生重大差错的给予辞退处理。

重大工作差错指由于本职工作的失误，对公司造成重大的损失或影响。

第二十九条集团公司及控股子公司的主管以下财务人员（不含财务主管）经二年连续考核不合格或本人工作发生重大差错的给予辞退处理。

第七章附则

第三十条本实施办法解释权属上海大江（集团）股份有限公司总裁办公会议。

第三十一条本实施办法经公司总裁办公会议审议批准后，自颁布之日起执行。

上海大江（集团）股份有限公司

2007

上海大江（集团）股份有限公司财务主管考核表

被考评人：工作单位：工作岗位：考评期间：年度

分类

考评项目

考评观察点或考评尺度

分值

得分率

得分

备注

自评

考评

会计核算

会计报表完成质量

是否真实、准确、全面符合要求

4

会计附报资料完成质量

同上

3

会计核算质量情况

是否符合公司及准则的要求

4

会计档案管理情况

是否合规、整理整齐、装订和归档及时

2

内部管理报表完成情况

是否真实、正确

4

财务软件系统利用情况

是否按要求运用及充分利用

3

财务管理

资金报表编制情况

是否真实、正确

4

财务计划编制及执行情况

计划和实际差异是否较大是否出现遗漏和失误、是否按要求编制

4

财务分析

是否客观、能否发现问题

4

财务会计制度执行情况

是否按制度处理事务

4

税收筹划情况

是否合法、合理、及时处理

2

部门管理

本部门内工作情况

本部门员工工作气氛是否良好

3

部门内内工作协作情况

是否团结、工作中相互协助沟通

3

本部门岗位分工是否明确

在工作岗位间是否存在不明事务

3

对外单位部门协调性

是否妥善处