离任审计离任审计的操作流程及主要工作底稿模版.pdfVIP

进行离任审计立项

离职人岗位说明书离职人绩效考核记录离职性质出具报告期限

确定并组成审计小组，下发审计通知书

被审计单位准备资料审计小组拟定审计方案离任人提交述职报告

提交资料并承诺提交资料并承诺

具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等

形成审计工作底稿核对工作底稿

审计小组起草审计报告草稿

经营成果财务核算资产质量重大经营决策法律法规制度经营绩效

真实性合规性变动状况经济责任遵循情况变动情况

审计负责人复核审计报告

征求被审计对象和离任人意见

无异议有异议，是否追加审计或调整报告

审定审计报告

领导批示分发审计报告

关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知

（）第号

×××××公司或部门：

根据xx领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你

公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做

好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下：

一、审计内容（略）

二、审计期限

从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。

三、审计时间

从年月日起进行现场审计。

四、审计组组长：成员：

五、请提供下列有关资料（见附件）

特此通知

XX

年月日

、本单位的组织机构及人员状况，主要经营业务及流程，资产财务状况等企

业基本情况。

2、单位法人执照、组织机构代码证、收费许可证；车辆行驶证、房产证、土

地使用证。

3、主要经营业务相关合同、文件（包括政府部门下发的文件）。

4、承诺书；单位基本情况表；潜盈、潜亏明细表(要标出具体潜盈、潜亏的

原因)；会计政策调查表；合同明细表。（审计组提供模板）。

5、领导干部任职期间单位年度工作总结。

6、领导干部任职期间述职报告（审计组提供参考提纲）；本单位对述职报告

的评议意见。

7、领导干部经济责任目标。

8、领导干部任职期间重大决策事项以及相关的会议记录、纪要和决议。

9、领导干部任职期间预算和决算或者财务收支计划和决算、会计凭证、

会计账簿、会计报表、科目余额表等有关资料。

10、银行开户许可、银行对账单、未达账项调节表。

11、提供单位各项财务及内部控制制度。

12、资产盘点清册、债权债务清查明细表以及债权债务清理的有关资料；

13、领导干部任职前企业资产、财务状况；

14、领导干部任职期间发生的经济纠纷、未决诉讼案件、法院判决和仲裁等重

大事件报告或者说明；抵押担保的相关资料。

15、领导干部任职期间历次审计意见书、审计决定书、社会审计组织出具的审