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合伙生意财务管理制度

合伙生意财务管理制度

第一章财务人员岗位职责

一、会计岗位职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的

合法、合规。

2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权

益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强

资金回流，确保管理中心资金安全。

5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，

提高经济效益。

6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活

动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。

7、负责公司办公用品库的管理。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。

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11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任

务。

12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。

二、出纳岗位职责范围

1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵

库;

2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清

楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；

3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责

人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档;

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;

4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。

5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签

发支票，严禁签发空头支票;

6、日常备用金库存余额不超过2000元，如备用金额度调整须与会计人员商议

并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批；

7、完成会计人员交付的其它工作。

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第二章日常工作管理规定

为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善财务管理制

度，特制定本规定。

一、费用报销

（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。（二）、费用报销范围

及标准

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（三）、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销1、发票虚假，未经税

务机关监制，没有税务监制章；2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日

期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不一致的；

3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；4、没有加盖出票单位的

财务专用章或印章不清晰；

5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于

报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。

（四）、费用报销流程

1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票

据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。

2、团队负责人（即合伙人），应对所负责小组的费用报销单进行初审，并签

署意见。

3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金

额是否超支。

4、、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额，签署同意或拒绝费用

支出意见。

（五）、大额资金（一次性支付金额≥5000元）支付：须提前2个工作日知

会财务人员。

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二、借款

（一）、借款原则：前不清，后不借；团队工作人员借款由该员工负责合伙人

承担担保责任。

（二）、借款范围：

日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。（三）、借

款流程

1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填

写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、预计还款日期。

2、责任合伙人初审：经工作组合伙人确认借款要素真实，金额合规后签字。

3、会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。

4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。

5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款

单复写联交