出纳实操培训电子课件.pptx

出纳实操培训电子课件

现金管理与制度银行存款业务操作票据管理与使用规范税务申报与缴纳实操财务报表编制与分析出纳职业道德与风险防范contents目录

CHAPTER现金管理与制度01

现金收付业务流程现金收入流程包括收款、验钞、开具收据、登记入账等环节，确保资金安全并及时入账。现金支出流程包括审核支付凭证、付款、登记日记账等环节，确保支出合规并准确记录。现金收付注意事项如避免坐支现金、及时办理收支手续、日清月结等，确保现金管理规范。

包括现金存放地点、安全措施、保险柜使用等，确保资金安全。现金保管要求现金盘点流程现金盘点注意事项包括制定盘点计划、实施盘点、编制盘点表等环节，确保账实相符。如定期或不定期进行盘点、双人会同、及时处理盘盈盘亏等，确保盘点结果准确可靠。030201现金保管与盘点制度

包括观察纸张质量、水印清晰度、安全线等特征，以及使用验钞机等工具进行识别。假币识别方法包括收缴假币、开具收缴凭证、登记假币登记簿等环节，确保假币得到妥善处理。假币处理流程如双人会同收缴、及时上缴银行、不得私自处理假币等，确保假币处理工作合规。假币处理注意事项假币识别与处理方法

03日记账与总账核对方法包括定期核对总账与日记账余额、检查记账错误并及时更正等，确保账账相符。01日记账登记内容包括日期、凭证号、摘要、对方科目、收入金额、支出金额等，确保记录完整准确。02日记账登记要求如及时登记、字迹清晰、摘要简明扼要、定期结账等，确保日记账清晰易懂。现金日记账登记要求

CHAPTER银行存款业务操作02

开户成功审核通过后，银行为企业开设账户，并提供相关账户信息和操作指南。银行审核银行对企业提交的资料进行审核，包括企业资质、信用状况等。填写开户申请表向银行提交开户申请表，并加盖企业公章和法人章。选择开户银行根据企业需求和银行服务，选择合适的开户银行。准备开户资料按照银行要求，准备好企业营业执照、法人身份证、开户许可证等相关资料。银行账户开设流程

存款业务取款业务办理流程注意事项存款、取款业务办现金或支票存入银行账户，填写存款凭条，注明存款来源和金额等信息。从银行账户中取出资金，填写取款凭条，注明取款用途和金额等信息。将存款或取款凭条提交给银行柜员，核对账户信息和金额后，进行存款或取款操作。确保凭条填写正确、清晰，核对账户信息和金额无误后再进行办理。

电子银行渠道应用通过银行提供的网上银行服务，进行账户查询、转账汇款、投资理财等操作。使用手机银行APP进行账户管理、移动支付、生活缴费等操作。通过拨打银行客服电话，进行账户查询、业务咨询等操作。使用银行提供的自助设备进行存款、取款、转账等操作。网上银行手机银行电话银行自助设备

银行对账余额调节表编制调节后余额核对问题处理银行对账及余额调节表编制定期与银行进行对账，核对账户余额和交易明细等信息。核对调节后的余额与银行对账单余额是否一致，确保账实相符。根据银行对账单和企业账簿记录，编制余额调节表，调整未达账项和错误记录。对于对账过程中发现的问题和差异，及时与银行和企业相关部门沟通解决。

CHAPTER票据管理与使用规范03

由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票票据种类及功能介绍

填开要点严格按照票据规定填写，包括出票日期、收款人名称、金额大小写等要素，确保信息准确无误。领用要点建立票据领用登记簿，详细记录领用日期、领用人、票据种类、号码、数量等信息，并由领用人签字确认。审核要点对填开的票据进行审核，包括票据要素是否齐全、字迹是否清晰、是否有涂改痕迹等，确保票据真实有效。票据领用、填开和审核要点

123在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的行为称为背书。背书必须记载被背书人名称、背书人签章和背书日期。背书指南票据转让需经过背书手续，由背书人在票据背面签章并记载被背书人名称，被背书人取得票据权利。转让指南持票人可将未到期的商业汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给持票人。贴现指南票据背书、转让和贴现操作指南

一旦发现票据遗失，应立即向出票人或承兑人挂失止付，并向人民法院申请公示催告或提起诉讼。如票据因火灾、水灾等不可抗力原因毁损，应及时向出票人或承兑人报告，并提供相关证明材料，请求其出具新的票据或采取其他补救措施。票据遗失、毁损处理流程毁损处理流程遗失处理流程

CHAPTER税务申报与缴纳实操04

办理税务登记新设立企业在领取营业执照后，需到税务机关办理税务登记，领取税务登记证。变更税务登记企业发生名称、