往来会计年中总结.pptx

往来会计年中总结

汇报人：XXX

2024-01-03

REPORTING

2023WORKSUMMARY

目录

CATALOGUE

引言

上半年往来账务处理情况

往来账务分析

下半年工作计划

问题与解决方案

PART

01

引言

目的

对往来会计在半年度内的各项工作进行总结，评估工作成果，发现问题并提出改进措施，为下半年工作提供指导。

背景

随着公司业务的不断拓展，往来会计的工作量逐渐增加，对工作质量和效率的要求也越来越高，因此需要进行年中总结，以便更好地完成下半年的工作任务。

目的和背景

汇报范围

本报告主要对往来会计在上半年度的工作进行总结，包括客户往来账务处理、供应商往来账务处理、内部员工报销处理等方面的工作。

本报告不涉及其他会计岗位的工作内容，如成本会计、税务会计等。

PART

02

上半年往来账务处理情况

我们对应收账款进行了全面的核对，确保了账目的准确性和完整性。对于存在的差异，我们进行了深入调查，并采取了相应的措施进行解决。

应收账款核对

针对逾期未收的应收账款，我们进行了积极的催收工作。通过电话、邮件等多种方式与客户进行沟通，提醒他们及时付款，并采取了相应的法律措施来维护公司的利益。

逾期应收账款催收

应收账款处理

应付账款核对

我们对应付账款进行了全面的核对，确保了账目的准确性和完整性。对于存在的差异，我们进行了深入调查，并采取了相应的措施进行解决。

供应商谈判与优化

针对供应商的付款条件和价格，我们进行了积极的谈判和优化。通过与供应商的沟通和协商，我们争取到了更优惠的付款条件和价格，为公司节省了一定的成本。

应付账款处理

VS

根据公司的业务发展和财务管理需要，我们对部分往来账务进行了调整。通过调整，我们优化了公司的账务结构，提高了账务处理的效率和准确性。

往来账务分析

我们对上半年的往来账务进行了深入的分析，总结了往来账务处理中存在的问题和不足之处。针对这些问题，我们提出了改进措施和建议，为下半年的往来账务处理工作提供了参考和指导。

往来账务调整

其他往来账务处理

PART

03

往来账务分析

根据应收账款的账龄进行分类，分析各账龄段应收账款的占比，了解应收账款的回收风险。

账龄分布

统计应收账款的逾期天数，分析逾期应收账款的占比和金额，评估客户信用状况和催收策略的有效性。

逾期情况

根据应收账款的账龄和逾期情况，评估坏账风险，计提相应的坏账准备。

坏账准备

应收账款账龄分析

应付账款账龄分析

账龄分布

根据应付账款的账龄进行分类，分析各账龄段应付账款的占比，了解供应商的付款要求和企业的支付能力。

逾期情况

统计应付账款的逾期天数，分析逾期应付账款的占比和金额，评估企业的支付风险和供应商关系。

折扣与优惠

分析应付账款中是否存在供应商提供的折扣或优惠条件，评估企业是否充分利用了这些条件来降低成本。

评估客户的信用状况，包括历史表现、经营状况、偿债能力等方面，以确定合理的信用政策。

客户信用管理

供应商管理

内部控制流程

评估供应商的供货能力、产品质量、价格等方面，以确保企业能够及时获得所需的物资和服务。

检查往来账务处理的内部控制流程，确保流程的合规性和有效性，以降低人为错误和舞弊风险。

03

02

01

往来账务风险评估

PART

04

下半年工作计划

根据客户欠款情况和信用状况，制定合理的催收策略，包括定期提醒、催款通知和法律途径等。

制定催收策略

建立规范的催收流程，明确催收责任人、催收时间和方式，确保欠款及时回收。

建立催收流程

定期跟进催收进度，及时向相关部门和领导反馈催收结果，确保问题得到及时解决。

定期跟进与反馈

催收计划

制定付款计划

根据供应商付款条件和公司资金状况，制定合理的付款计划，确保按时支付货款。

梳理应付账款

全面梳理应付账款情况，了解供应商付款条件和要求。

优化付款流程

简化付款流程，提高付款效率，降低支付成本。

付款计划

对历史遗留的往来账务进行全面清理，解决长期挂账和呆坏账问题。

清理历史遗留问题

建立规范的往来账务核算体系，明确核算科目和核算内容，确保账务记录准确无误。

建立规范核算体系

加强往来账务的内部控制，规范审批流程和记录，降低财务风险。

加强内部控制

往来账务优化计划

PART

05

问题与解决方案

应收账款的催收和管理不善，导致部分款项长期挂账，影响公司现金流。

问题总结

建立应收账款催收制度，定期与客户对账，对于逾期款项采取适当措施进行催收，同时优化合同条款，降低坏账风险。

解决方案

应收账款问题及解决方案

应付账款的支付管理不规范，导致供应商关系紧张，影响公司声誉。

建立应付账款支付制度，严格按照合同约定时间支付款项，加强与供应商的沟通，确保供应商关系稳定。

应付账款问题及解决方案

解决方案

问题总结

其他往来账务问题及解决方案

问题