财务税务管控实操技巧.pptx

财务税务管控实操技巧汇报人：2024-01-16

财务与税务基础概念财务报表分析与运用税务筹划方法与技巧风险防范与内部控制体系建设实际操作案例分享与讨论contents目录

01财务与税务基础概念

指企业资金运动的全过程，包括资金的筹集、使用、耗费、回收和分配等一系列活动。财务税务关系指税收事务，包括税收的征收、管理、稽查等各个方面。财务与税务密切相关，企业财务状况直接影响税务处理，税务政策也对企业财务策略产生影响。030201财务与税务定义及关系

建立健全的财务制度，确保企业财务活动的合规性和有效性。规范企业财务管理合理利用税收政策，降低企业税负，提高经济效益。优化税务筹划加强财务和税务风险管理，避免因违规操作而引发的法律和经济风险。防范风险企业财务税务管理重要性

了解国家财政政策，把握宏观经济形势，为企业财务决策提供依据。财政政策熟悉各种税收政策，合理运用税收优惠，降低企业税收成本。税收政策遵守相关法规规章，如《会计法》、《企业所得税法》等，确保企业财务和税务活动的合法性。法规规章相关法规政策解读

02财务报表分析与运用

资产负债表编制要点资产确认与计量遵循会计准则，合理确认和计量各项资产，确保资产数据真实可靠。负债确认与计量正确区分流动负债和长期负债，按照实际发生额进行计量。所有者权益变动处理关注股本、资本公积等所有者权益项目的变动情况，正确处理相关账务。

成本费用核算正确归集和分配成本费用，确保成本数据真实反映生产经营情况。收入确认与计量遵循权责发生制原则，合理确认和计量各项收入。利润形成与分配关注营业利润、利润总额和净利润的形成过程，正确处理利润分配相关账务。利润表编制技巧

投资活动现金流量关注对外投资、固定资产购建等投资活动的现金流入流出情况。筹资活动现金流量正确处理吸收投资、借款等筹资活动的现金流入流出情况。经营活动现金流量通过直接法和间接法两种方法编制经营活动现金流量表，确保数据真实反映企业现金流入流出情况。现金流量表编制方法

03结构分析通过计算各项财务指标占总体的比例，揭示企业财务结构的特点和存在的问题。01比率分析运用流动比率、速动比率等指标分析企业短期偿债能力；运用资产负债率、产权比率等指标分析企业长期偿债能力。02趋势分析通过对企业连续几年的财务报表数据进行比较，分析企业财务状况和经营成果的变化趋势。财务报表分析应用实例

03税务筹划方法与技巧

根据企业经营规模和会计核算水平，合理选择一般纳税人或小规模纳税人身份，以降低税负。纳税人身份选择加强进项税额的取得、审核和抵扣管理，确保合规抵扣，降低增值税税负。进项税额管理合理规划销售策略，控制销项税额的发生，避免不必要的税收支出。销项税额管理增值税筹划策略

成本费用核算方法选择根据企业实际情况选择合适的成本费用核算方法，充分列支成本费用，降低应纳税所得额。资产损失处理及时申报和处理资产损失，减少应纳税所得额。收入确认时间规划合理安排收入确认时间，利用税收优惠政策降低当期应纳税所得额。企业所得税筹划策略

123根据个人所得情况，合理利用税收优惠政策，降低当期应纳税额。合理利用税收优惠政策合理规划不同来源的收入，避免高收入带来的高税负。合理规划收入来源根据个人所得情况和税收政策，合理选择纳税地点，降低税负。合理选择纳税地点个人所得税筹划策略

印花税筹划合理规划合同金额和签订方式，降低印花税税负。土地增值税筹划合理利用土地增值税税收优惠政策，降低土地增值额和税负。房产税筹划合理规划房产使用和出租方式，降低房产税税负。其他税种筹划方法

04风险防范与内部控制体系建设

通过对企业财务状况的全面分析，识别出潜在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。风险识别对识别出的风险因素进行量化评估，确定风险的大小、发生概率及可能对企业造成的影响。风险评估将风险评估结果以报告形式呈现，为企业管理层提供决策依据。风险报告企业财务风险识别与评估

遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，确保内部控制体系的有效性和效率。构建原则通过梳理业务流程、明确岗位职责、设定权限范围、建立监督机制等手段，构建完善的内部控制体系。构建方法内部控制体系构建原则和方法

针对企业财务管理的关键业务流程，如采购、销售、库存管理等，进行优化和改进，提高流程效率和准确性。通过引入先进的财务管理软件、提高员工素质、加强内部沟通等手段，不断改进和完善关键业务流程。关键业务流程优化和改进措施改进措施流程优化

持续改进定期对内部控制体系进行评估和改进，确保其始终与企业的战略目标保持一致。风险防范机制建立风险防范机制，包括风险预警、风险应对和风险报告等环节，确保企业能够及时应对各种财务风险。持续改进和风险防范机制建立

05实际操作案例分享与讨论

包括明确编制目的、确定报表种类、收集相关资料等。报表