出纳银行业务处理(任务一、二).ppt

五银行存款的清查操作指导3.银行存款余额调节表只起对账作用，只是进行银行存款清查的一种方法，该表不能作为调节银行存款日记账账面余额的依据。4.对于银行已经记录，而企业尚未入账的未达账项，要待有关结算凭证到达后，再据以编制记账凭证登记银行存款日记账。但是，对于企业存在的长期未达账项应及时查明原因、予以解决。5.未达账项的核对周期没有硬性的规定，出纳人员可以根据自己所在任职企业的业务多少灵活选择。一般情况下，业务不多的企业可以在月末对账，业务多的可以在对账单满页时核对，也可通过网上银行、电话银行等随时核对。五银行存款的清查操作指导6.银行每个月会定期打印客户的对账单，一般情况下，银行打满一张就会给企业，出纳平时拿到银行对账单后就要先进行核对，这样可以更好地及时把握银行存款的真实数额，但平时不要求做银行存款余额调节表。7.出纳应把当月的银行对账单放在当月月末的最后一张银行付款凭证后，装订凭证的时候一起装订成册，也可以按照规定，把当年每个月的银行对账单单独装订成册。二银行转账结算的典型业务处理工作一网上银行的开立二一般网上银行业务的处理三银行贷款的办理一网上银行的开立理论知识一、网上银行（一）网上银行的概念（二）网上银行的适用对象二、网上银行的开立程序一网上银行的开立情景描述一、案例背景：（见教材）二、基础资料：（见教材要求）一网上银行的开立描述根据案例背景要求，完成企业网上银行开立工作。一网上银行的开立工作过程步骤1：准备申请材料步骤2：向开户银行提交申请资料步骤3：银行审核步骤4：安装安全控件和证书驱动步骤5：登录企业网上银行一网上银行的开立操作指导1.开通网上银行流程。（见教材）2.注意：开通一个银行账号的不同网银功能，需要分别填写相关的申请表，与银行分别签订协议。3.数字证书一般有效期是5年，每年要交纳服务费，银行到期会提示，直接网上交付即可。二一般网上银行业务的处理理论知识一、网上银行业务二、网上银行的安全（一）网络安全工具（二）客户端的安全控制（三）网上银行安全操作注意事项项目四银行业务处理技能职业知识职业能力职业素养学习目标明确银行存款结算的业务范围和管理规定，熟悉银行存款业务的处理程序和方法，熟练掌握各种转账结算方式的使用范围和方法。能够正确进行银行存款结算管理，正确使用银行存款账户，确保银行存款的安全和完整，正确应用各种银行转账结算方式，熟练处理各种银行转账结算业务。培养严谨的工作作风、严格的工作纪律和良好的协作精神，高质量高效率地完成出纳工作。一银行转账业务的管理二银行转账结算的典型业务处理项目四银行业务处理技能三银行转账结算方式及其业务处理一银行转账业务的管理银行存款是企业最重要的货币资产，银行存款业务是出纳工作的主要内容之一。本主要介绍银行存款账户的种类、开立、变更、撤销、银行存款日报表的编制及银行存款的清查等内容，以便学生正确理解和掌握银行存款账户的使用方法，能够按照国家《支付结算办法》和中国人民银行《银行账户管理办法》和各项规定，熟练进行银行账户的管理工作。概述一银行转账业务的管理工作一开立银行存款账户二变更银行结算账户三撤销银行结算账户四银行存款日报表的编制五银行存款的清查一开立银行存款账户理论知识一、银行存款及银行存款管理的内容二、银行存款账户的管理（一）银行存款账户的种类（二）银行存款账户管理的基本原则（三）银行存款账户使用规定三、开立银行存款账户的条件一开立银行存款账户情景描述一、案例背景：（见教材）二、基础资料：（见教材要求）一开立银行存款账户描述根据情景描述，完成基本存款账户的开立工作。一开立银行存款账户工作过程步骤1：办理开户许可证步骤2：填写开户申请书步骤3：填制印鉴卡片步骤4：核批、颁发开户许可证步骤5：到开户银行办理正式开户一开立银行存款账户操作指导1.开立银行结算账户的基本程序。（见教材）2.印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同时要加盖开户单位公章3.开户许可证是先在中国人民银行办理的。一般银行会代办开户许可证，这种情形下需要携带所有资料前往开户银行办理。办理开户许可证需要5-7天的时间。二变更银行结算账户理论知识一、银行结算账户变更的内容（一）变更账户名称（二）变更开户资料二、变更银行结算账户需要提供的资料三、预留印鉴变更四、银行结算账户的迁移