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移动内部控制手册和矩阵
（2016版）
为持续遵循美国《萨班斯法案》和财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，集团公司制定下发了《中国移动内部控制手册和矩阵（移动通信业2016版）》。在此基础上，根据各单位在年下半年内控执行过程中发现的问题和优化建议，省公司对内控手册和矩阵进行了优化更新。现就相关事项通知如下：
一、本次修订内容
（一）根据总部优化计划，新增控制点5个、删除控制点8个、修改控制点描述39个、调整控制类型11个、修改责任部门1个、更新参考文件2个。请采购中心、市场经营部、客户服务部、业务支撑中心、财务部等部门关注修订部分的控制要求，如：采购订单管理、物资管理等环节增加供应链管理系统；新增电子券积分兑换业务控制、积分兑换率评估方法变更、监管部委对电信业务资费报备要求的调整、营业厅无纸化业务办理、有价卡系统营业员销售确认后自动完成激活；三单匹配、财务报账原始资料支撑；出账完整性、对账差异的处理等。
（二）根据省公司相关部门优化建议，修改控制点描述2个，修改适用范围6个，修改责任部门2个。请采购中心、集团客户部、市场经营部和财务部关注修订部分的控制要求。修订部分基于：我省已上线供应链管理系统，原适用范围为“不适用”的两个控制点修改为“省公司”适用；我省集团客户业务按合同约定交费方式来进行欠费控制，达到合同约定的付款期限即进行费用追缴或停止提供业务，特殊情况需要延长缴费期的，由部门或公司领导批准，因此，将与信用等级评估无关的两个控制点修改为“不适用”，其中一个控制点按业务实际进行了描述修改；集团客户手工出账没有手工出账产品，该控制点修改为“不适用”；将营销渠道引入的控制点适用范围调整为“市州公司”适用；自办营业厅营收款稽核和托收款稽核增加责任部门“财务部”；积分预期兑换率的计算按业务实际修改描述。
（三）根据内控与业务制度对标要求，结合2015年省公司各类业务制度的修订情况，更新了66个控制点的“省公司参考文件”。请相关责任部门关注业务制度与内控要求的对标，及时查漏补缺，避免业务制度要求低于内控要求的情况出现。
二、自2016年1月1日起，各单位按照修订后的控制手册和矩阵执行（详见附件）。TD分公司、通信服务公司同时执行本版内控手册和矩阵，各单位不再单独维护原TD分公司、通信服务公司内控手册和矩阵。
三、请各单位按照维护管理的要求，结合本地实际和内控执行情况，修改完善控制点负责部门及责任人。在组织做好内控管理日常遵循的同时，及时向省公司反馈因内外部环境变化造成的内部控制需调整事项。
附件：1.移动内部控制手册（2016版）
2.移动内部控制矩阵（移动通信业2016版）
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