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资金支付操作细则

第一章总则

第一条为保证公司资金安全与完整，规范公司资金支

付业操作，降低资金支付操作风险，提高工作效率，根据

《中国人民银行支付结算办法》、《企业集团财公司管理办

法》和公司相关制度的要求，特制定本操作细则。

第二条本细则适用XX公司所有银行资金支付业。

资金支付包括网银支付、九恒星系统银企直连支付、银

行柜台支付等。

第三条资金支付须遵循“安全性、及时性、事前审批”

的原则。

第二章网银支付

第四条“网银支付”是指公司开通了网上银行支付功

能的账户，凭数字证书（U盾）及密码在专用电脑登录操作

资金支付款项。

第五条网银支付业范围：包括网银账户查询、网银支

付和账户信息管理。

1.网银账户查询：银行账户状态及其余额的查询、历史

交易明细查询、票据查询、银企对账等；

2.网银支付：包括资金调拨、资金支付、报销、理财申

购与赎回、银证转账等；

3.网银账户信息管理：修改账户信息、权限、登录密码、

U盾密码等。

第六条网银账户的开通：财部出纳人员按照银行相关

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规定，准备资料，到银行柜台办理网上银行开通业、签订

协议，保管所有业资料。

第七条网银U盾的安装：为保证网银支付运行、维护与

管理安全，网银U盾的安装由公司信息系统管理员实施。在

网银用过程中，公司信息系统管理员负责软件、硬件技术

支持，保障网上银行系统正常运行和安全。

第八条网银业操作权限管理：按照资金支付审核的要

求，公司开通了网银的账户必须按经办→复核→审核权限进

行管理，即出纳制单、主管复核、财经理审核权限管理。

1.出纳制单：配备具有制单经办权限的网银U盾（设置

密码）。持有此网银U盾可随时上网查询账户状况、银企对

账和U盾管理，并且可提交办理网上银行付款、理财申购

与赎回、银证转账等指令。

2.复核管理员：配备具有复核权限的网银U盾（设置密

码）。复核管理员必须对网上银行付款、理财申购与赎回、

银证转账、银企对账等指令进行复核，查询网上银行明细记

录，做到有效复核和监督。

3.财经理审核：用复核管理员同一网银U盾。网上

银行的付款、理财申购、银证转账指令最后必须经财经理

审核授权后才能生效，即通过复核、审核的方式达到最终防

范资金支付风险的目的。

4.为提高工作效率，银企对账、理财赎回指令经管理员

复核即可办理，无须经财经理审核。

第九条网银支付操作流程及要求

1.出纳根据审批手续齐全的有效付款审批单（资金支付

审批单、资金调拨审批单、报销单等）办理网上银行支付经

办操作，在网银系统中选择付款账户，正确录入收款人账户

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名称、开户行、账号及付款金额，并在付款凭据上签名。

2.复核管理员根据有效付款审批单对出纳网银付款指令

进行复核，主要包含付款账户、收款人账户名称、开户行、

账号、付款金额及审批流程完整性，复核后在付款凭据上签

名，交财经理审核。

3.财经理对网银付款业进行再次审核，经逐项审核

确定后完成款项支付，打印网银付款回单，在付款凭据上签

名并加盖付讫章，完成整个网银付款流程。

4.资金划出确认，若存在银行“落地处理”的付款业，

需在网银付款业完成后，出纳人员应及时通知银行确认

资金划出。

5.网银支付时间要求：为防止网上银行系统登录及电脑、

网速、电源故障等不可抗因素影响，保证复核、审核的准确

有效，业部门提交的资金支付审批单应预留30分钟网银

支付时间，即从建设银行跨行支付的审批单不迟于16:00分

提交财部，其他银行跨行支付的审批单不迟于16:30提交

财部。

6.网络系统保证：公司信息系统管理员应保证网络的畅

通，及时处理各种突发情况引起的电脑故障，包括备用电源、

网络、机器及系统等，确保网银支付正常运行。

7.付款审批单要求：业部门提供的付款凭据必须是审

批完整的原件，非审批原件不准付款；如经有权人同意但未

能及时签字的，