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企业公司财务报销制度

企业公司财务报销制度1

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的引导思想，合理掌控费用支出，特订立本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用重要包含：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务接待费、维护和修理费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

（一）报销人依据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按票据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支出现金，如在财务有借款会计办理销账手续。

（二）报销人原则上必需取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的票据必需由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

（三）审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门支出现金

第三条各费用标准

（一）差旅费报销标准：

职务交通工具留宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧（长途汽车）xx元/天，xx元/天，xx元/天

项目经理火车硬卧（长途汽车）xx元/天，xx元/天，xx元/天

总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的增补说明：

（1）留宿费报销时必需供应留宿发票，实际发生额未实现留宿标准金额，不予弥补；超出留宿标准部分由员工自行承当。

（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发留宿、伙食补助。

（二）电话费报销标准

公司级领导每月每人xx元

工程项目主管每月xx元

电话费报销标准的`增补说明：

电话费报销时必需供应发票

（三）办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定：为有效利用办公资源、提倡节省、合理掌控办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

（四）接待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作接待用餐原则上不超出每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额接待费必需由公司领导出席（或授权他人），此类接待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

（一）料子费：料子费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的料子，包含主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的料子需上报总经理审批，月末依据实际消耗的料子据实支出。

（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包含机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支出。

（三）机械费：每月末依据取得的机械修理费、料子配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支出。外部施工机械，由项目经理依据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

（1）购置固定资产，经办人或部门主管必需事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。

（2）资产购回后，财务部凭购物发票或资产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。

（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。

（4）资产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行资产清查盘点工作，年终必需进行一次全面的盘点清查，资产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成资产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。

（5）凡已实现自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决议处理看法。

（五）加强对费用的总额掌控，严格订立各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

第五部分附则

第一条本制度解释权归公司财务部。

第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文增补规定。

企业公司财务报销制度2

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家