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正确填写费用报销单的要求有哪些？【2017-2018最新会计实务】

【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】报销是会计出纳的日常工作，报销看似小事一桩，实则有许多需要注意的地方以及严格的要求，否则稍不小心就容易出现差错。

1．费用报销单或差费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。

要求：费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。

2．报销单填写不规范的问题。

（1）小写金额与人民币符号之间有空格

要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔。正确写法：￥100.00，错误写法：￥100。

（2）大写金额无数字部分没有用零或?补齐

要求：大写金额无数字部分用零或?补齐。

（3）报销单上字迹有涂改和勾抹

要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写。

（4）大写金额书写有误

要求：金额填写规范，无书写错误。

大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。

（5）大写金额与小写金额不一致

要求：小写金额与大写金额保持一致。

（6）项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的情况

要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。

3．报销原始单据的问题。

（1）取得发票上没有加盖销售方发票章

要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销。

（2）取得收据上没有加盖销售方财务章

要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销。

（3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销

要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销。

（4）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印

要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印；

4．报销单粘贴的问题。

（1）票据粘贴杂乱无章

要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整。

（2）票据使用订书机装订、固体胶粘贴

要求：要用胶水粘贴附件。

（3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看

要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。

后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝辄止。