某商业银行的负债及其管理(.pdf

第3章

商业银行的负

债及其管理

学习目标

在商业银行负债业务中，存款业务是

其最根本、最主要的业务，存款负债业务经

营管理的好坏对于商业银行的盈利水平和风

险状况有着极大影响。通过本章的学习，

求掌握商业银行传统的存款业务形式，以及

一些具有代表性的创新存款工具和非存款性

的资金来源，在此根底上，理解银行负债的

目的：维持银行资产增长率；保持银行的流

动性。

3.1存款的种类和构成

商业银行的负债经历了从单纯依靠存款到负债多元化的

开展过程，但存款依然是其最重要的资金来源方式。

3.1.1存款的种类

1、交易帐户:是指企业和私人为了交易的目的而开立的

帐户

〔1〕活期存款：也成称为支票存款。银行不支付利

息，甚至还收取一定的手续费

〔2〕可转让支付命令(NOWs)：是一种对个人和非

营利机构开立的计算利息的支票帐户

〔3〕货币市场存款帐户(MMDA):

〔4〕自动转帐制度(ATS)

2．非交易帐户〔储蓄帐户〕

〔1〕储蓄存款

储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而

立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给存户存折或存单，

以此作为存款和提现的凭证〔一般不能签发支票〕，由于储

蓄存款可以稳定运用，故其利率较高。

储蓄存款按其支付方式可以分为活期和定期两种。活期

存款无一定期限；定期储蓄类似于定期存款，须预先约定期

限，利率较高。

关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的差异。在国

外，储蓄存款的存户包括居民个人、政府和企业。我国的

储蓄存款那么专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业

单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。

〔2〕定期存款

定期存款是相对于活期存款而言的，它是一种由存户

预先约定存储期限的存款。存款期限在美国最短为7天，

在我国通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的那么可

达5年和10年。

定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提

取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期

存单的存户要求续存时，银行那么另外签发新的存单。

大额可转让定期存单〔CDs〕：是美国商业银行为逃

避最高利率限制与存款准备金规定而进行的一种金融工

具创新，它的面额通常在10万美元以上，期限一般在7天

以上，可在货币市场上出售。

3.1.2存款的构成

1、存款的稳定性

银行在争取存款的时候通常喜欢对市场利率变

动和外部经济因素变化反响不敏感的存款。易变

性存款的增加会扩大银行的市场风险。

2、银行对每一种不同的非交易存款都会支付

不同的利率。存款利率首先与存款的期限有关，

期限越长，利率越高。其次与银行的经营实业有

关，规模越大，实业越强，经营本钱越低支付的

利率越低。再次，与银行的经营目标有关。当银

行实行扩张性策略时，利率往往较高。

3.1.3存款与利率的关系

1、从银行对存款的需求看

存款历来是维持银行经营的核心，存款规模的

大小反映了银行资金实力是否雄厚，抗风险能力

的强弱，银行之间的竞争从某种意义上讲就是存

款的竞争。

2、从银行的经营本钱和利润来看

存款是构成银行经营本钱的主要局部，降低银

行存款本钱对银行具有重要的意义。如以高利率

吸收存款，虽然规模会增加，但经营本钱的增加

可能会导致银行根本无法盈利。

3.2存款的定价

在一个完全竞争市场上，银行吸收存款就必须

支付市场确定的价格。根据价格决定的供给和需

求定律，银行支付比市场价格低的价格，就会失

去存款；提供高于市场均衡价格的价格，又会降

低使用存款的预期收益。因此，合理确实定吸收

存款的价格，即确定合理的存款利率，就成为银

行负债管理的一个重要内容。