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如何疏通企业的资金流

如何疏通企业的资金流

 做好财务计划

 在进行融资之前，企业的管理者特别是财务人员应对企业状况进行全面考察。

在这一步骤中应该进行财务评价和分析资金来源，即对企业经营状况进行简要回

顾，包括：从经济角度考虑市场正常与否；企业的市场地位；投入经营几年来的

毛利额；对设备或物资的不断变化的需要；以及薪金、税收和其他主要开支和所

有可能影响资金需求的预期变化。同时根据财务记录，进行盈亏预测和预估资金

平衡表，预测现金流。企业要本着“量入为出、收支平衡、统筹调度”的原则，

通过资金计划来调控余缺，把资金资源用好、用活、用足。资金收支计划的编制

要科学、可行和合理，要充分考虑各项重大收支项目。在执行过程中要严格控制

计划外开支项目，并跟踪收入计划的同步落实情况。每月末要对本月资金计划的

执行情况进行分析和考核，以维护资金计划的严肃性和规范性。

 选择合适的融资渠道

 企业可以采用的融资方式有：向交易伙伴融资、向第三方商人融资、向金融机

构融资或上市融资等。企业要提高融资渠道的多样性，根据具体情况灵活选择各

种方式的融资渠道。例如：民营出口型企业可以选择出口打包贷款、进出口银行

发放的专项用于扶持机电产品和高新技术产品出口的中短期额度贷款、出口押汇、

出口退税质押贷款、国际保理、出口信用保险、进口开证（免保证金）、进口押

汇、开立远期银行承兑汇票、办理银行承兑汇票贴现等。通过以上渠道的组合，

可以基本满足民营出口型企业开展出口业务时对资金的需求。

 评估企业价值

 定期评估企业的价值，如每年都做年报，这样就可以通过数据逐年进行直观的

比较。然而，数字也会有欺骗性。例如，一家企业如果最近卖掉了一部分业务部

门，数字就会很可观。但是如果同将来的发展和未来的利润联系起来，结果又会

怎样呢？削减销售队伍也能够降低经营成本。但是，销售力量减弱很可能会给今

后几个月的营业收入带来一定影响。因此，评估应充分考虑所有因素，只要这些

因素与利润、企业发展、顾客增加、竞争关系、行业地位和社会形象有关。评估

也有助于决定是否应该寻求新贷款或其他融资形式，壮大企业或者使企业扩展到

新的经营领域。

 进行有效的现金管理

 要有效降低资金使用成本，如对现金、支票和其他可生息应收款项要及时存进

银行。规定每月在同一时间上缴发贷凭证。不要把资金闲置在无息或低息账户上，

哪怕是很短一段时间。迅速支付各种票据，最好在最后期限以前支付，以保持良

好的信用。尽可能用现金支付或及早付款，以便充分享用供应厂商和合同厂家提

供的折扣。与债权人和顾客间保持紧密联系，迅速解决与支付有关的麻烦。让债

权人充分了解企业的业务性质、季节因素和其他可能干扰现金流的问题。

 强化应收账款管理

 随着企业业务的不断拓展，因商业信用赊销引起的逾期应收、预付账款，因市

场瞬息万变造成的长期滞销压库商品，已成为资金沉淀的两大难题。要提高资产

运行质量，就一定要将这两块呆滞的资产盘活，使其参加正常的流动循环。

 要强化资金风险意识，重视客户资信调查、严格控制结算方式、强化合同管理。

在内部建立对应收账款的动态管理制度、对追债部门的奖励制度，以及业务人

的奖金与应收账款挂钩等制度，充分运用信用保险，减少风险。此外，民营企业

特别是大的集团公司可以借鉴商业银行经营运作机制，按照“总量控制、逐步跟

踪、有偿使用、效益优先”的资金管理原则，建立统一的资金调度中心，将对子

公司（业务部）资金授信额度与销售计划、投资、积累挂钩，压缩不合理的资金

占用情况，提高资金使用效益。

 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就

可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐

述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法

和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！