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大学生会计出纳实习报告

CATALOGUE目录实习背景与目的实习过程与经历出纳业务实践操作会计基础知识应用实习收获与感悟总结与建议

01实习背景与目的

单位名称：XX有限公司单位性质：民营企业主营业务：电子产品生产和销售单位规模：中型企业，员工人数约200习单位介绍

主要职责负责登记现金、银行存款日记账，并做到日清月结；协助完成其他与出纳相关的财务工作。实习岗位：会计出纳实习生协助处理日常现金、银行存款的收付业务；协助编制资金日报表、月报表，及时向领导反映资金情况；010203040506实习岗位与职责

理论与实践结合提升职业技能了解企业运营增强人际交往能力实习目的和意过实习，将所学的会计理论知识与实际操作相结合，加深对专业知识的理解。通过参与实际的会计工作，提高职业技能和素养，为未来的职业发展打下基础。通过实习，了解企业的财务管理和运营流程，增加对企业的认识和理解。在实习过程中，与同事、领导、客户等进行沟通和交流，提高人际交往能力。

02实习过程与经历

实习周期2023年3月至2023年7月，共计5个月。工作时间周一至周五，每天9:00-17:00。实习时间安排

学习并掌握公司的财务管理规定、报销流程、票据管理等。了解公司财务制度熟悉出纳工作流程掌握财务软件操作包括现金收付、银行结算、日记账登记等。学习使用财务软件，如用友、金蝶等，进行日常账务处理。030201工作流程熟悉

业务技能学习学习如何妥善保管现金，确保资金安全，以及如何进行现金的收付和清点。掌握各类票据（如支票、汇票、发票等）的识别、填写和审核方法。熟悉银行结算业务，包括电汇、信汇、托收承付等。学习编制现金流量表、银行存款余额调节表等财务报表。现金管理票据处理银行业务办理财务报表编制

积极参与团队讨论，共同解决工作中遇到的问题，分享经验和技巧。与同事协作定期向上级汇报工作进展，及时反馈问题和困难，寻求指导和支持。与上级沟通与采购、销售等部门保持良好沟通，确保财务工作的顺利进行。与其他部门协调团队协作与沟通

03出纳业务实践操作

现金收付业务处理现金收入处理记录每日现金流入，包括客户付款、销售收入等，确保资金及时、准确入账。现金支出处理审核并处理各项现金支出，如采购付款、员工报销等，确保支出合规、准确。现金盘点与对账每日结束前进行现金盘点，确保账实相符；定期与银行对账，确保账账相符。

负责银行账户的开立、变更和撤销，确保账户信息准确无误。银行账户管理处理银行收付款业务，包括电汇、信汇、票汇等结算方式，确保资金安全、及时到账。银行收付款处理定期获取银行对账单，进行对账和调节工作，确保银行存款余额准确无误。银行对账与调节银行结算业务处理

票据审核与背书对收到的票据进行审核，确认其真实性和有效性；需背书的票据及时办理背书手续。票据收发与登记负责各类票据的收发工作，并进行详细登记，确保票据安全、完整。票据保管与销毁妥善保管各类票据，定期整理并销毁过期或无效票据，确保票据管理规范、有序。票据管理业务处理

银行存款余额调节表编制定期编制银行存款余额调节表，反映企业与银行之间的未达账项。财务报表呈报将编制好的财务报表及时呈报给上级领导和相关部门，为决策提供准确依据。现金流量表编制根据每日现金流入流出情况，编制现金流量表，反映企业现金流动状况。财务报表编制与呈报

04会计基础知识应用

在实习期间，我掌握了如何根据企业发生的经济业务，正确填制收款凭证、付款凭证和转账凭证。我了解到，凭证的填制必须遵循会计制度，确保凭证的真实性、合法性和完整性。凭证填制我学习了如何对填制的会计凭证进行审核，包括对凭证的日期、编号、摘要、金额等要素进行仔细核对，确保凭证的准确性和合规性。同时，我也了解到审核人员应具备的专业素养和职业道德。凭证审核会计凭证填制与审核

账簿登记在实习中，我掌握了如何根据审核无误的会计凭证，登记各种会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。我了解到，账簿登记必须遵循会计制度和会计准则，确保账簿的真实性和完整性。账簿核对我学习了如何定期对会计账簿进行核对，包括账证核对、账账核对和账实核对。通过核对，我发现并纠正了账簿记录中的错误和遗漏，确保了会计信息的准确性和可靠性。会计账簿登记与核对

在实习期间，我参与了企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。我了解到，报表编制必须遵循会计制度和会计准则，确保报表的真实性和完整性。同时，我也学习了如何运用财务软件提高报表编制的效率和质量。报表编制我学习了如何对企业财务报表进行分析，包括趋势分析、结构分析和比率分析等。通过分析，我了解了企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为企业的决策提供了有价值的参考信息。报表分析财务报表编制与分析

税务申报在实习中，我掌握了如何根据企业的经济