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项目实施情况审计报告

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项目实施情况审计报告

在人们素养不断提高的今天，接触并使用报告的人越来越多，通

常情况下，报告的内容含量大、篇幅较长。那么一般报告是怎么写的

呢？下面是小编为大家整理的项目实施情况审计报告，希望能够帮助

到大家。

一、基本情况

年二季度国家发展和改革委员会及有关部委下达了年第三、第四

批扩大内需中央预算内投资项目计划，主要用于加快民生工程、基础

设施、生态环境建设以及自主创新和产业结构调整等方面。截至到年9

月，国家第三、第四批新增中央投资计划已全部下达，我省已争取并

落实到位的项目有廉租住房建设、游牧民定居工程、垃圾填埋场、污

水处理厂工程、农村饮水安全、重大水利工程、天然林保护工程、基

层卫生医疗建设、中等职业教育项目、广播电视村村通工程、重点镇

供水及基础设施建设项目、电网改造项目、煤矿安全改造项目、中小

学校舍安全工程、维稳基础设施建设项目、藏区专项、大型灌区续建

配套和节水改造工程等多个方面。年第三、第四批中央新增1500亿投

资计划中，我省下达投资计划56.15亿元（其中中央预算内投资32.99

亿元，地方配套资金23.16亿元），涉及6类212个项目。此次审计

调查的范围包括4类14个项目，涉及金额4亿元。

中央扩大内需政策的实施，对保持我省经济持续平稳发展、大力

提升基础设施建设、加快经济结构调整、提高人民生活水平等方面起

到了极大的促进作用。

审计调查结果表明，自年第三、第四批扩大内需中央预算内投资

项目下达以来，各地、各相关部门高度重视，克服时间紧迫、施工条

件艰苦等困难，加强组织协调，集中力量抓好项目建设工作，推动了

项目的顺利实施。项目实施部门严格按照基本建设程序要求完善项目

管理，加快项目进度。同时，对以前检查中发现的问题积极整改，并

按有关要求规范财务管理和内部控制，及时出台了相关政策和规定，

为促进新增中央投资项目健康有序的开展打下了坚实的基础。但审计

调查也发现，部分项目在项目管理和财务管理上还存在一些需要加以

纠正和规范的问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）县草原防火站物资储备仓库项目未经批复调整建设地址、

建设规模，县第二人民医院门诊、住院综合楼项目未经批复增加天然

气管道建设工程，投资超出概算389939.72元。

（二）市公安局特警支队基础设施建设项目、市文物中心库房及

博物馆改扩建项目、民和县博物馆文物库房建设项目存在前期工作不

到位、相关手续不完备的问题。

（三）部分项目管理不规范。

1．市中医院综合楼项目、市公安局特警支队基础设施建设项目、

县第二人民医院门诊住院综合楼、中医院业务用房建设项目存在合同

签订不规范的问题。

2．市城北建青小学教学楼项目、市公安局特警支队基础设施建设

项目、市第一人民医院综合楼项目及市中医院综合楼项目存在工程施

工现场管理不规范的问题。

3.州县历史文化街区改造工程未按时开工。

（四）部分项目财务管理不规范。

1．市第一人民医院综合楼项目及市中医院综合楼项目未严格按基

本建设会计制度核算，涉及款项共计121.59万元。

2．县历史文化街区改造项目中将历史文化街区改造工程资金100

万元暂用于实施隆务北街延伸段工程。

3．县供水水源改造及管道扩建项目、民和县博物馆文物库房建设

项目、县国库集中支付中心核算的扩大内需新增中央投资项目未按要

求实行专户管理或专账核算。

（五）县供水水源改造及管道扩建工程、市公安局特警支队基础

设施建设项目及市第一人民医院综合楼项目配套、自筹资金不到位，

涉及款项共计20xx万元。

三、审计建议

针对审计发现的问题，审计厅建议各项目实施单位严格执行基本

建设程序，完善各项建设审批手续；各地财政部门要继续加强对项目

实施单位财务核算工作的指导和财务人员的培训力度，督促各项目实

施单位尽快建立财务管理机构，健全财务核算制度；建设主管部门要

高度重视建设领域中普遍存在的监理单位履行职责不到位、工作不得

力等问题，加大对监理单位的监管力度。发展改革部门应加强与国家

有关部门的协调沟通，充分考虑我省施工季节短、冬春季不宜施工的

实际情况，争取国家投资计划尽早下达。项目主管部门应要求各地制

订切实有效的办法和措施，督促项目实施单位加快项目进度，切实解