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库存（商品）盘点表

盘点日期：

年

月

日

数量

序号

单价

金额

备注

部门：

主管：

监盘人：

盘点人：

计量单位

物料名称

规格型号

数量

单价

金额

账面数

实际盘点

盘盈

盘亏

备注

盘点部门：仓库：盘点日期：年月日

主管：监盘人：盘点人：制单人：

仓库盘点制度

一、管理组成部分及流程

仓库类别：产成品库、原材料库、半成品库等

日常管理：登记物料卡，登记出入库台账。必须及时、逐笔录入系统，做到日清日结。做好各类物料的核查工作，仓库管理员定期参与盘点，做到账、实、单据均一致。

入库管理：物料进仓时，仓库管理员必须凭采购部门传递的送货单、检验合格单办理入库手续，并签字入库单；如属回用物资应凭生产部门的回用单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库；对不合格的物资一律退回，同时必须在2个工作日内通知经办人负责处理。

入库单一式三联（采购联、仓库联、财务联），由采购部门签发，采购人员、仓管员、其他经办人签字。

仓管员可不知晓价格，规避贵重物资遗失风险。

出库管理：（1）各类材料的发出，原则上采用先进先出法（防止库存积压，出现呆滞物资情况）；（2）出库必须办理统一的出库手续，并做到限额领料，车间领用的物料必须由车间领料员统一领取（审批权人签字）。对一切手续不全的提货，仓库员都有权拒绝领料。（3）材料领料：领料员和仓库员应核对物料的名称、型号等信息，领料员和仓库员应在领料单上签字，仓库员留底并登记入卡、入账；（4）产成品出库：仓库员凭销售部门签发并经相关审批人签字的出库单发货，仓库员与发货员核对物料名称、规格、数量等信息，发货员和仓管员在出库单上签字，仓管员留底并登记入卡、入账。

其他相关事项：（1）自觉遵守相关制度，严禁闲杂人员入内。

（2）上班必须检查仓库门锁有无异常，物品是否丢失；下班检查是否已上锁、拉闸、断电及是否存在其他不安全隐患。（3）保管物资，未经上级同意，一律不准擅自借出。（4）仓库区应禁止吸烟及其他一切明火。（5）奖惩制度，相关人员未尽职尽责，出现纰漏等情况理应受罚，因故意或重大失误造成企业损失的，承担相应赔偿责任。

二、仓管日常

不同类别、不同用途的物料必须划分不同库位进行有序存放（产成品库、原材料库、半成品库等），并定期进行各类物料的分类整理；

仓库管理员必须根据入库单和领料单等原始凭据登记各类物料卡，并登记出入库台账。

必须严格按ERP系统和仓库管理规程进行日常操作，仓管员对当日出入库业务要及时逐笔录入ERP系统，做到日清日结，定期核对。

做好各类物料的核查工作，仓管员必须参与盘点，做到账、物、卡三者一致。

三、仓库盘点制度

目的：为了保证公司库存的账实相符，监督库存管理和成本核算的有效性。

参加人员：库存盘点工作由产品事业部会计部门牵头，仓库管理相关人员、生产管理人员、采购管理人员等参与。

盘点频次：各财务主体每月必须进行月度盘点，年度盘点结合外部审计时间安排进行，或依据业务需要进行专项盘点。

盘点方式：分全盘和抽盘两种方式，年度盘点适用全盘，月度盘点可选择抽盘，如发现相符程度低于95%，则加计全盘，专项盘点依据其具体要求执行。

盘点方法：应根据物料的类别、计量单位的不同，采用不同的方式进行盘点。例如计数法、称重法（元器件）、测量法（沙堆、煤堆）等。

二、库存盘点时间安排

盘点基准日定为每月25日，每月底前完成实物盘点工作并召开盘库总结会。

盘点日仓库关账，暂停仓库实物进出库。待盘点结束再做物料进出。ERP物料账从关账日致月底停止登记，以关账日库存盘点数据作为账务数据，但仓管要登记出入库台账，次月初再补录进去，以保证账实相符。

盘点准备：会计主管应在基准日前3天通知生产运营管理人员（计划员、订单管理员、检验员），采购员、仓库管理人员等，做好盘点准备工作，以确保盘点准确率。

职责分工：

财务：（1）负责库存盘点工作的牵头组织实施；（2）负责召集库存盘点总结会，通报当月库存问题及改进要求，并跟踪落实；（3）负责跟踪预警库存物资账龄，统计呆滞、毁损物资；（4）负责做好账实差异的会计处理；

系统管理员：（1）负责检查处理库存名称和编码的对应问题；（2）负责检查是否有编码缺失或重复等情况；

仓库管理员：（1）负责整理物料卡、领料单、入库单等单据，整理仓库台账等；（2）负责盘点物料数量，并与账、卡核对；（3）负责对出现的账实不符问题查清原因，并提出处理意见和建议；

车间管理员：负责盘点车间在制品，填写在制品数量清单；

采购员：负