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银监会《固定资产贷款管理暂行办法》《项目融资业务指引》

对促进商业银行加强信贷风险管理的积极作用

近期，银监会发布的《固定资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务

指引》（以下统称“新办法”）等系列贷款管理办法陆续开始施行，这对我国

商业银行进一步规范固定资产贷款和项目融资业务，完善包括信用风险在内的

全面风险管理机制具有积极促进作用。

一、商业银行传统固定资产贷款、项目融资业务中存在的突出问题

受行政主导投融资体制，银行同业竞争倾向于规模扩张，对固定资产及

项目融资类贷款风险识别理念和手段不足等因素影响，我国商业银行传统固定

资产贷款和项目融资业务存在许多突出问题。

（一）“资金实贷实存”放大了货币乘数，加剧了银行信用泡沫扩张。“实

贷实存”现象在当前商业银行贷款活动中普遍存在，而固定资产和项目融资贷

款又具有额度大、期限长的特点，这就导致银行在投放贷款后，一方面由于货

币乘数效应进一步刺激了放贷冲动；另一方面借款人则往往会因为相对宽松的

用款环境利用贷款资金博取非生产经营收益。如此，银企双方合力助推，使银

行信用扩张超出实际经济运行需求，产生泡沫，积聚系统性风险。

（二）“管理贷放不分”缺乏资金用途审核，信贷资金易被挪用。传统业

务流程中贷款发放与支付管理环节较为薄弱，商业银行受贷后监控能力和技术

手段限制，难以对约定的贷款用途进行有效监控，导致信贷资金被挪用甚至违

规进入资本市场、房地产市场等领域，引发金融违法案件。

（三）“贷款期限错配”掩盖实际贷款期限，加大了银行流动性风险。传

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统业务中，商业银行往往忽视固定资产、项目融资贷款期限的特殊性，以流动

资金贷款发放项目贷款，造成短贷长用、周转循环、期限错配，加大了银行流

动性风险。

（四）“债务主体错位”盲目过度授信，潜藏较大政策法律风险。信贷实

践中，商业银行往往忽视固定资产、项目融资贷款主体的特殊性，将融资主体

混同于固定资产、项目融资贷款主体，向大型企业、政府融资平台过度授信，

导致集中度风险突出，也潜藏较大的政策、法律风险。

（五）“偿贷来源错判”误导内部风险评级，弱化了银行内部风险控制。

项目融资等固定资产类贷款还款资金来源主要依赖于项目产生的现金流，一般

不具备其他还款来源。实践中，商业银行往往将固定资产、项目融资的还款来

源混同于借款人的还款能力，在对项目融资等固定资产类贷款进行信用风险内

部评级时，忽视债项风险，不能正确评估信贷风险。

二、与传统业务相比，新办法在规范固定资产、项目融资业务方面的主

要变化

新办法进一步确认了固定资产贷款、项目融资业务的范围属性，要求贷

款银行实施全流程风险管理，以强化贷款发放和支付审核为重点，同时明确了

贷款银行违反业务规定的相关法律责任。

（一）“实贷实存”转变为“实贷实付”。新办法要求企业在支付贷款时

必须按合同约定向银行提供需求，贷款银行审核委托后，才将贷款资金发放给

借款人并按约定支付方式支付给借款人交易对手。

（二）“贷放不分”转变为“贷放分控”。新办法强调贷款审批通过并不

等于贷款发放，贷款发放必须由贷款银行专职部门或岗位审核放款前提条件及

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资金用途。

（三）“自由支付”转变为“审核支付”。新办法规定贷款银行必须通过

贷款人受托支付或借款人自主支付方式对贷款资金支付进行管理与控制。同时

明确，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元的贷款资金支付，必须采

用贷款人受托支付方式。

（四）增加贷款支付管理控制内容作为贷款合同约定条款。新办法规定

固定资产、项目融资贷款合同除约定贷款金额、期限、利率、还贷保障及风险

处置等常规内容外，补充增加了约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管

理和控制等与贷款使用相关的条款。

（五）授信风险控制要求更为明确