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销售费用管理制度
为加强项目公司销售费用控制，提高营销工作的计划与执行能力，实现集团的利润率战略，特制定本制度。
预算编制范围
销售费用是指为了促进销售而产生的各类策划推广费、广告设计制作费、媒体发布费、代理费、手续费、公关费、活动费、卖场布置/维护费、销售人员工资等；预算编制分为年度预算编制和月度预算编制。
媒体发布
平面
报纸
杂志
户外
路牌灯箱（大路牌、路名牌、候车亭等）
其他
短信，电台，网络，DM
设计、制作
工程围挡
工程围挡画面等制作
沙盘
沙盘、户型模型等
制作费
x展架、展板、易拉宝等
画面更新
户外画面更新
印刷品
销售物料（户型图、楼书、宣传册等）
包装费
售楼处、现场、通道、示范区等
策划、推广
策略公司
策略公司月费
广告公司
广告公司月费
活动
促销/渠道活动,大型活动
相关展会
外卖场
租金
租金费用
装修
装修设计、施工费用
饰品家具
配饰
样板间、示范区、售楼处
（样板间的销售收入结转为销售费用）
设计费
注：1、非正式规划建（构）筑物作为售楼处，所有建安费用计入销售费用；无论是否正式的建（构）筑物的装修费用列入销售费用
2、售楼处周边在后期工程中无法运用的列入销售费用
3、示范区以后无法运用的列入销售费用
建安造价
装修施工
家具配饰
代销手续费
置业、物业、高端租赁、异地代理商
销售人员费用
工资、福利
物业费
售楼处、样板间、各种展示区物业管理费
其它应记入销售费用的优惠支出
优惠物业费、赠送车库等（折扣需在楼价中消化，不计销售费用）
其它杂费
预算编制及评审小组
一、编制职责
集团总裁
集团总裁
评审小组主管副总裁
评审小组
主管副总裁
财务中心运营中心
财务中心
运营中心
异地项目公司运营部
异地项目公司运营部
编制小组天津项目公司销售部项目公司负责人
编制小组
天津项目公司销售部
项目公司负责人
异地项目公司销售部
异地项目公司销售部
年度预算编制
一、编制方法
预算编制采用“比例/总额、单价参考”的方法。
二、编制程序
集团领导团队
集团领导团队
拟定各项目整体销售费用总指标
异地项目公司运营部拟定异地销售费用各大类价格标准运营中心拟定天津销售费用各大类价格标准
异地项目公司运营部
拟定异地销售费用各大类
价格标准
运营中心
拟定天津销售费用各大类价格标准
异地项目公司拟定全年销售费用计划
异地项目公司
拟定全年销售费用计划
天津项目公司
拟定全年销售费用计划
三、编制环节
集团领导下达该集团项目销售费用总指标，销售费用总指标是指销售费用占项目销售收入的比例；目前已操作项目的指标为：
集团运营中心通过招标等方式，拟定天津地区各类单项销售费用标准，以供项目公司编制预算方案、费用结算之用；异地项目公司运营部拟定所在地各类单项销售费用标准；
项目公司根据运营中心拟定的销售费用指标，并根据各类单项费用标准进行测算，每年一月中旬前拟定年度销售费用预算，报集团备案；
同一季度三个月的销售费用可互相挪用，但须做好整季度的费用计划工作，同一年内上一季度节省的销售费用可结转至下一季度使用。
四、评审程序
1、 运营中心、财务中心（含项目公司财务）对项目公司拟定的年度预算方案进行会审，并提出相应的建议措施；
2、 项目公司根据建议对原方案作出调整；
3、 经调整后的年度预算方案由运营中心及项目公司再次组织预算评审小组对新方案进行二次会审，最终决定年度预算方案；
4、 年度预算方案拟定后，项目公司与集团签订《全年销售费用计划责任书》，作为考核项目公司的依据。
五、年度预算表（详见附件）
月度预算编制
天津项目销售部（项目公司销售副总）异地项目销售部
天津项目销售部
（项目公司销售副总）
异地项目销售部
（项目公司销售副总）
费用调整修改每月20日前提交下月计划
费用调整修改
每月20日前提交
下月计划
每月20日前提交下月计划2个工作日费用调整修改
每月20日前提交
下月计划
2个工作日
费用调整修改
2个工作日
运营中心销售管理部审批，主管副总裁审阅异地项目运营部审批
运营中心销售管理部审批，主管副总裁审阅
异地项目运营部审批运营部
1个工作日1个工作日
1个工作日
1个工作日
项目总经理审批项目总经理审批
项目总经理审批
项目总经理审批
1个工作日1个工作日
1个工作日
1个工作日
协议审批，执行协议审批，执行
协议审批，执行
协议审批，执行
项目运营部/财务部备案运营中心/项目财务部备案
项目运营部/财务部备案
运营中心/项目财务部备案
二、操作规定
1、 预算单位根据年度预算计划，于每月20日之前拟定下一个月的预算计划；
2、 天津项目公司每月20日将拟定的月度预算计划报送运营中心会签；异地项目公司截止在每季度最后5天之前向运营中心上报下季度费用计划，运
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