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推动内部审计更好履行违规经营投资责任追究新职能的思考
汇报人：
2024-01-25
目录
contents
引言
内部审计在违规经营投资中的现状分析
推动内部审计更好履行新职能的策略
内部审计在违规经营投资责任追究中的实践探索
目录
contents
内部审计与外部审计、监管机构的协作与配合
未来展望与建议
引言
01
CATALOGUE
内部审计在违规经营投资中的现状分析
02
CATALOGUE
内部审计在违规经营投资中的定位不明确
目前，许多企业对内部审计在违规经营投资中的定位存在模糊认识，导致内部审计在履行相关职责时面临诸多困难。
内部审计在违规经营投资中的独立性受限
由于内部审计部门通常隶属于企业管理层，其独立性受到一定限制，难以对违规经营投资行为进行客观、公正的评价和监督。
内部审计在违规经营投资中的技术手段落后
随着企业经营环境的不断变化和违规手段的不断更新，内部审计在技术手段上相对落后，难以适应新的监管要求。
内部审计在履行违规经营投资责任追究职能时，需要与外部监管机构进行紧密协作，但目前这种协作机制尚不完善。
与外部监管机构的协作不足
随着企业经营的复杂性和违规手段的隐蔽性不断提高，内部审计发现违规经营投资行为的难度越来越大。
发现违规经营投资行为的难度增加
由于违规经营投资行为涉及多个领域和复杂背景，内部审计对其进行定性和定量分析时面临诸多困难。
对违规经营投资行为的定性和定量分析困难
强化内部审计的独立性和权威性
通过完善企业内部治理结构和加强内部审计制度建设，提高内部审计的独立性和权威性，使其能够更好地履行违规经营投资责任追究职能。
利用大数据和人工智能等先进技术手段
积极运用大数据、人工智能等先进技术手段，提高内部审计的工作效率和质量，增强对违规经营投资行为的发现和分析能力。
加强与外部监管机构的沟通和协作
建立健全与外部监管机构的沟通和协作机制，形成监管合力，共同打击违规经营投资行为。
推动内部审计更好履行新职能的策略
03
CATALOGUE
建立完善的内部审计制度体系
01
制定内部审计章程、审计规范、审计程序等制度文件，明确内部审计的职责、权限、工作程序等，确保内部审计工作有章可循、有据可查。
强化内部审计的独立性和权威性
02
确保内部审计部门在组织架构中的独立地位，直接向高层管理层报告工作，避免受到其他部门的干扰和影响。
完善内部审计质量控制机制
03
建立内部审计质量控制标准和评价体系，对内部审计工作进行定期检查和评估，确保审计工作的质量和效果。
选拔具备财务、法律、管理等多元化背景的专业人才加入内部审计队伍，提高审计团队的整体素质和专业水平。
优化内部审计人员结构
定期开展内部审计人员专业技能和职业道德培训，提高审计人员的业务水平和综合素质，培养一支忠诚、干净、担当的审计铁军。
加强内部审计人员培训
制定合理的薪酬和绩效考核制度，激励审计人员积极履行职责，提高审计工作质量和效率。
建立内部审计人员激励机制
1
2
3
根据企业经营特点和风险状况，制定年度审计计划和专项审计计划，明确审计目标、范围、时间和资源安排等。
制定科学合理的审计计划
运用大数据、云计算等现代信息技术手段，提高审计工作的智能化和自动化水平，降低审计成本和提高审计效率。
优化审计方法和手段
与被审计单位建立良好的沟通和协作机制，及时了解被审计单位的情况和问题，共同推动问题的解决和改进。
加强与被审计单位的沟通和协作
内部审计在违规经营投资责任追究中的实践探索
04
CATALOGUE
03
深入开展违规经营投资审计
针对企业违规经营投资行为，开展全面、深入的审计工作，发现问题、揭示风险，为责任追究提供依据。
01
建立健全内部审计制度
制定完善的内部审计规章制度，明确审计范围、审计程序、审计方法等，为违规经营投资责任追究提供制度保障。
02
加强内部审计队伍建设
组建专业的内部审计团队，提高审计人员的业务素质和职业道德水平，确保审计工作的独立性和客观性。
运用大数据、人工智能等先进技术，提高审计效率和准确性，实现对违规经营投资行为的精准打击。
创新审计方法
加强与纪检、监察、法务等部门的沟通协作，形成监督合力，共同推进违规经营投资责任追究工作。
强化跨部门协作
将审计结果与企业绩效考核、干部任免等挂钩，提高审计结果的权威性和影响力，促进违规经营投资行为的整改和防范。
推动审计结果运用
内部审计与外部审计、监管机构的协作与配合
05
CATALOGUE
信息共享
内部审计和外部审计之间应建立有效的信息共享机制，定期交流审计计划、审计结果和发现的问题，避免重复审计，提高工作效率。
合作审计
针对某些复杂或高风险领域，内部审计和外部审计可以联合开展审计项目，共同制定审计方案，发挥各自专业优势，提升审计效果。
相互支持
内
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