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风险和机遇应对措施管理记录

风险类别：财务风险

序风险项目风险描述及风险结果严重度频度风险控制风险应对措施计划完成情况跟进跟进

号评估等级负责人日期

大量现金存、取款途中发生抢由公司专职安保员全程

劫，导致公司资产遭受损失。51低风险陪同，做好安全防范措

施，确保资金安全。

出纳及收款员收取现金少入

账或不入账、非法挪用或占加强员工法律法规培

有；或者在收取现金过程中，51低风险训，提高员工素质，加

因过失使收款金额与入账金强监督管理。

1资金流转风险额不符，导致帐务出错或少收

款。

出纳及收款员不能及时或不

能辩别票据的真伪及其有效41低风险加强员工业务知识培

性，给公司造成经济损失。训，提高员工素质。

非授权人员过手大量现金货严格执行财务现金管

款，产生截流、挪用、非法占41低风险理制度。

有给公司造成经济损失。

应收票据、有价证劵、库存现

金等在保管过程中被盗、被设立专人专柜进行保

2资金保管风险毁、丢失、过期等，导致公司51低风险管，加强监控防盗措施。

资产遭受损失。

公司偿债能力低，从而不能及

3公司偿债能力时从银行或其他金融机构取51低风险严格执行资金使用、周

风险得货币资金，使得企业产生支转、偿债计划，加强财

付困难，影响生产甚至公司生务资金管理。

产。

因费用报销程序不完整或不

4费用支出风险严格执行程序，导致费用支出22低风险严格执行财务费用报销

超预算、超标准列支、虚报冒制度，严格审批手续。

领、乱摊费用。

严格执行投资项目可

5投资风险因投资项目决策失误，导致投51低风险行性报告评审、批准制

资亏损或者投资完全无法收度。

回。

财务印章及银行印鉴

财务印章管理因财务印章及银行印鉴保管实施专人管理，严格使

6风险使用混乱，导致可能产生经济42低风险用审批手续。

纠纷和资金损失。

因成本核算方法不当、核算程设立具有资质的专职

7成本核算风险序不正确，成本数据不准确，32低风险人员进行财务成本核算

造成价格不合理、利润不实。工作，加强监督检查。

实施部门：财务部实施部门负责人：