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基于业财融合的事业单位内部控制体系优化探析汇报人：2024-01-272023REPORTING

引言内部控制体系现状分析业财融合在内部控制中的应用基于业财融合的内部控制体系优化方案实施路径与保障措施预期效果与评估方法目录CATALOGUE2023

PART01引言2023REPORTING

背景与意义随着业财融合趋势的加强，事业单位内部控制面临新的挑战和要求，需要进一步优化和完善。业财融合趋势下的内部控制新要求当前，我国事业单位正处于分类改革和转型升级的关键时期，内部控制体系优化是事业单位改革的重要组成部分。事业单位改革背景内部控制是事业单位防范风险、提高管理效率和保障资产安全的重要手段，对于事业单位的可持续发展具有重要意义。内部控制在事业单位中的作用

研究目的与问题研究目的本文旨在探讨基于业财融合的事业单位内部控制体系优化问题，提出相应的优化策略和建议，为事业单位内部控制实践提供参考。研究问题在业财融合背景下，事业单位内部控制存在哪些问题？如何优化事业单位内部控制体系以适应业财融合的新要求？

PART02内部控制体系现状分析2023REPORTING

事业单位内部控制体系现状内部控制环境监督与评价风险评估与控制活动信息与沟通事业单位普遍建立了内部控制环境，包括组织结构、职责分工、授权审批等方面，为内部控制的实施提供了基础。事业单位在风险评估和控制活动方面，通过建立风险识别、评估、应对等机制，对经济活动进行全面控制。事业单位在信息与沟通方面，通过建立信息化平台，实现信息的及时传递和共享，提高内部控制效率。事业单位在监督与评价方面，通过建立内部审计、外部审计等监督机制，对内部控制的有效性进行评价和监督。

内部控制体系不完善部分事业单位内部控制体系存在漏洞，如岗位职责不清、授权审批不规范等。监督评价机制不健全部分事业单位缺乏完善的监督评价机制，无法对内部控制的有效性进行准确评价和监督。信息化水平不高部分事业单位信息化水平较低，无法实现信息的实时传递和共享，影响内部控制效率。内部控制意识不强部分事业单位对内部控制的重要性认识不足，缺乏全员参与的内部控制意识。存在的问题与不足

PART03业财融合在内部控制中的应用2023REPORTING

业财融合的概念与特点概念业财融合是指将事业单位的业务与财务活动进行有机结合，通过信息共享、流程协同等方式，实现业务与财务的高效互动和协同管理。信息共享通过构建统一的信息平台，实现业务数据与财务数据的实时共享，提高信息的透明度和准确性。跨部门协作业财融合要求业务部门与财务部门之间建立紧密的合作关系，共同参与到单位的内部控制活动中。流程协同将业务流程与财务流程进行整合，形成相互关联、相互制约的内部控制体系，确保各项业务活动的合规性和有效性。

提高内部控制效率通过业财融合，可以优化内部控制流程，减少重复工作和资源浪费，提高内部控制的效率和效果。促进资源优化配置基于业财融合的内部控制体系可以实现对单位资源的全面监控和合理配置，提高资源使用效率。强化风险管理业财融合有助于事业单位更好地识别、评估和应对风险，提升风险管理的针对性和有效性。推动单位持续发展通过业财融合加强内部控制，可以规范单位的经济行为，提升管理水平和运营效率，为事业单位的持续发展提供有力保障。业财融合在内部控制中的作用

PART04基于业财融合的内部控制体系优化方案2023REPORTING

优化目标通过业财融合，提升事业单位内部控制效率，保障资产安全，促进事业单位持续、健康发展。优化原则坚持问题导向，针对事业单位内部控制存在的突出问题，提出切实可行的优化措施；坚持系统思维，从全局出发，统筹考虑事业单位内部控制的各个方面；坚持创新驱动，积极运用现代信息技术手段，推动内部控制体系升级。优化目标与原则

优化内容与措施从预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、项目管理等方面入手，全面梳理事业单位内部控制流程，找出风险点和薄弱环节。优化内容建立健全内部控制制度，明确各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制；加强信息化建设，运用大数据、云计算等现代信息技术手段，提高内部控制的智能化水平；强化监督检查，定期开展内部审计和外部审计，确保内部控制制度得到有效执行；加强人员培训，提高事业单位工作人员的内部控制意识和能力。优化措施

PART05实施路径与保障措施2023REPORTING

梳理业务流程对事业单位的业务流程进行全面梳理，识别关键控制点和风险点。确立内部控制目标明确内部控制的目标，包括保障资产安全、提高财务信息质量、促进事业单位高效运营等。制定控制措施针对识别出的风险点，制定相应的控制措施，如不相容职务分离、授权审批、会计系统控制等。持续监督与改进对内部控制体系进行持续监督，发现问题及时改进，确保内部控制体系的有效运行。完善信息与沟通机制