股份公司应收款管理制度.pptx

股份公司应收款管理制度XXXXXXXX年XX月

目录第1章引言第2章应收款管理的基本概念第3章应收款管理的流程第4章应收款管理的策略第5章应收款管理的组织架构第6章应收款管理的制度建设第7章应收款管理的信息化建设第8章应收款管理的绩效评估第9章逾期应收款的处理第10章应收款管理的改进与提升第11章总结

01引言

应收款管理的重要性应收款管理是企业流动资产管理的核心组成部分，直接关系到企业的资金链稳定与盈利能力。有效的应收款管理能显著提升企业的资金使用效率和风险控制水平。

股份公司的应收款现状当前股份公司面临的应收款挑战，包括账龄结构不佳、回款周期延长及坏账率上升，这些都对公司的财务状况和运营效率构成压力。

管理制度的目的和意义通过建立应收款管理制度，旨在规范流程、降低风险、提高回款率，从而保障公司财务健康和持续发展。

02应收款管理的基本概念

应收款管理的范围评估和建立客户信用等级，控制销售信用风险客户信用管理确保合同条款有利于应收款回收销售合同管理及时开票与收款，确保权益实现发票与收款管理通过优质服务提高客户满意度，促进款项回收售后服务管理

应收款的定义应收款是指企业在正常经营活动中，因销售商品、提供劳务等而产生的，尚未到期或未到期但已批准折现的款项。

应收款管理的关键环节预防潜在的信用风险信用管理0103定期追踪应收款项的状态监控管理02确保权益条款的严谨性合同管理

03应收款管理的流程

销售合同的签订明确收款条款，包括付款期限和利息条款合同审批流程，确保合法性和风险可控定期审查应收账款，分析账龄结构使用财务软件进行实时监控逾期应收款的催收发送逾期通知，采取电话或现场催收法律途径，如发函或诉讼应收款管理的具体流程客户信用评估评估客户信用等级，决定信用额度及付款条件采用信用评分模型进行评估

04应收款管理的策略

预防风险的措施通过客户信用评估、合同风险审查等手段预防应收款风险，降低潜在损失。

应收款的风险控制设置应收款风险控制机制，包括坏账准备金和风险预警机制，以控制风险在可接受范围内。

应收款的回收策略针对不同情况采取灵活的回收策略，如提前折扣、分期付款等，以提高回款效率。

05应收款管理的组织架构

职责分工负责各自领域的日常管理工作定期向上级汇报工作进展及风险情况流程优化持续改进管理流程，提高工作效率定期组织培训，提升团队专业能力应收款管理团队的设置团队组成应收款管理负责人，负责整体策略制定信用管理、合同管理、催收等岗位

06应收款管理的制度建设

应收款管理制度的制定制度应涵盖应收款的各个方面，包括信用政策、收款政策、坏账处理等，确保有法可依。

制度的执行与监督确保制度得到有效执行，通过内部审计和监督机制检查执行情况，及时调整和完善。

制度的修订与完善根据执行中的问题和市场变化，定期修订制度，保持其适用性和有效性。

07应收款管理的信息化建设

信息化管理系统的选择选择适合企业的ERP或专业应收款管理系统，确保系统功能全面，易于操作。

系统的实施与运行按照计划实施系统，并进行试运行，确保系统稳定后正式运行，并对使用者进行培训。

系统功能的扩展与升级随着业务发展，不断扩展系统功能，进行必要的升级，以满足新的管理需求。

08应收款管理的绩效评估

绩效评估指标的设定设定包括回款率、账龄结构、坏账率等关键指标，以评估应收款管理的绩效。

绩效评估的方法与流程通过数据分析、对比分析等方法，定期进行绩效评估，确保管理活动符合预定目标。

绩效评估的结果与应用根据评估结果，采取改进措施，优化管理流程，持续提升应收款管理水平。

09逾期应收款的处理

逾期应收款的原因分析分析逾期原因，包括客户财务困难、合同履行问题等，为后续处理提供依据。

逾期应收款的处理策略针对不同原因的逾期应收款，采取相应的处理措施，如协商还款、法律诉讼等。

坏账的处理流程明确坏账的认定标准，制定坏账处理流程，及时核销坏账，减少财务损失。

010应收款管理的改进与提升

存在的问题与挑战分析目前应收款管理中存在的问题和面临的挑战，如效率低下、风险控制不足等。

改进与提升的措施提出具体的改进措施，如优化流程、采用新技术、加强团队建设等。

预期的效果与收益预估改进措施带来的效果和收益，如提高回款速度、降低坏账率等。

011总结

应收款管理的重要性重申应收款管理对股份公司的重要性，及良好的应收款管理带来的益处。

管理制度的作用与效果总结管理制度在应收款管理中的作用和效果，证明其对于提升公司财务管理的重要性。

持续改进与提升的决心表达公司持续改进应收款管理，提升财务管理水平的决心和展望。

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