原创力文档- 1、本文档共23页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
上海证券交易所上市公司关联交易
规则理解一本通
第一部分主要规则体系
序号规则层级相关法规施行日期
证监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、
12022-01-28
规范性文件对外担保的监管要求》
《上海证券交易所股票上市规则（2023年8月修订）》
22023-09-04
（以下简称《主板股票上市规则》）
上交所自律《上海证券交易所科创板股票上市规则（2023年8
32023-09-04
监管规则月修订）》（以下简称《科创板股票上市规则》）
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号
4——交易与关联交易（2023年1月修订）》（以下简2023-01-13
称《5号指引》）
第二部分规则理解导览图
1
主板1.关联法人
（一）直接或者间接控制上市公司的法人（或者其他组织）；（二）由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除上市公司、控股
子公司及控制的其他主体以外的法人（或者其他组织）；（三）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事（不含同为双方的独立董事）、
高级管理人员的，除上市公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人（或者其他组织）；（四）持有上市公司5%以上股份的法人（或者其
第一步他组织）及其一致行动人；
2.关联自然人
确定是否为关联人
（一）直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；（二）上市公司董事、监事和高级管理人员；（三）直接或者间接地控制上市公司的
法人（或者其他组织）的董事、监事和高级管理人员；（四）第（一）、（二）项人士的关系密切的家庭成员。
3.过去12个月内或者相关协议或者安排生效后的12个月内，存在上述情形之一的法人（或者其他组织）、自然人。
4.中国证监会、上交所或者上市公司可以根据实质重于形式的原则，认定其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾
斜的法人（或者其他组织）或者自然人。
1.审议、披露标准
与关联自然人发生的交易金额（包括承担的债务和费用）在30万元以上的交易。
与关联法人（或者其他组织）发生的交易金额（包括承担的债务和费用）在300万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%
以上的交易。
2.股东大会审议标准
交易金额（包括承担的债务和费用）在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，应当按照相关规定披露审计报
第二步告或者评估报告，并将该交易提交股东大会审议。
确定是否触及审议、公司关联交易事项未达到股东大会审议标准，但中国证监会、上交所根据审慎原则要求，或者公司按照其章程或者其他规定，以及自愿提交
披
文档评论（0）