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银行信用评级方法

（2011）

东方金诚国际信用评估有限公司

GoldenCreditRatingInternationalCo.,LTD.

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银行信用评级方法

一、银行信用评级概述

评级对象：东方金诚国际信用评估有限公司（简称“东方金诚”）之银行信

用评级对象主要有两类：一为国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、

外资银行、农村信用社及村镇银行等（不包括国家开发银行等政策性银行）在中

国境内经营的银行业金融机构；二为上述银行业金融机构发行的金融债券、次级

债、混合资本债等人民币债券。

评级目的：本评级方法之目的是为了让评级结果使用方、监管机构等充分了

解东方金诚银行信用评级的标准、关注的风险要素；同时，本评级方法也反映了

东方金诚在银行信用评级过程中所遵循的主要评级理念、原则。

评级理念及原则：银行信用评级是通过对影响银行业金融机构的诸多信用风

险因素进行分析研究，对其偿还债务的能力及偿债意愿所进行的评估，是对信用

风险的综合评价，并用简单明了的符号表示。东方金诚对银行信用评级一般至少

采用了评级对象3-5年及以上的财务历史数据，并运用定性与定量相结合、动态

与静态结合的方法，对受评对象的信用状况做出客观、科学、公正的判断。

评级分类：东方金诚银行信用评级主要包括主体评级、债项评级（金融债、

次级债、混合资本债等）。东方金诚银行信用评级方法主要阐述了银行主体评级

方法，同时也兼顾了对债项评级方法的描述。

评级关注要素：东方金诚银行信用评级方法主要从受评银行的运营环境、竞

争能力、管理素质与发展战略、内控与风险管理、财务状况（包括资产质量、负

债结构、流动性、盈利能力）、资本充足性，以及支持因素等多个方面进行重点

分析，对于每个方面分别找出相应的评级关键要素以及评级指标。同时，我们对

于每一关键要素的重要性及其分析要点也进行了相应的阐述。

评级方法法律依据：东方金诚银行信用评级主要依据但不限于以下相关法

规、制度：《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、

《中华人民共和国外资银行管理条例》、《中国人民银行信用评级管理指导意见》、

《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、

《股份制商业银行公司治理指引》、《有效银行监管核心原则》、《商业银行风险监

管核心指标（试行）》、《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》、

《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行次

级债券发行管理办法》、《商议银行风险监管核心指标(实行)》、《股份制商业银行

风险评级体系（暂行）》、《利率风险的管理原则与监管原则》、《国有商业银行公

司治理及相关监管指引》、《商业银行资本充足率管理办法相关附件》、《金融企业

会计制度》、《股份制商业银行公司治理指引》、《提高中资银行市场风险防范能力》

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银行信用评级方法

等等。同时，东方金诚将密切关注法律法规和监管要求的最新动态（尤其是关于

资本管理、杠杆率管理和三大类风险管理），并对相关评级指标进行及时更新。

评级方法说明：首先，本评级方法是针对在中国大陆地区经营的银行业金融

机构发行人民币债券之信用评级。其次，本评级方法系仅对银行信用质量的评价，

没有考虑市场价格和投资者偏好等其他投资决策因素，信用评级结果不能作为投

资者投资决策的唯一参考依据，东方金诚也不承担投资者采用评级结果后的法律

责任。

二、银行业风险特征

（一）银行业是具有系统重要性的高风险行业

金融是现代经济的核心，银行业又是现代金融体系中最重要的组成部分，银

行业金融机构的稳健运行直接关系到宏观经济的健康发展乃至社会稳定。

高杠杆经营是银行业的普遍特征。银行作为社会信用网络的中枢在配置金融

资源的同时也容易聚集并传导经济运行中的各种风险。如银行对风险防控不当，

则可能引发整个金融体系和社会信用体系的动荡，进而影响经济社会的正常发