原创力文档- 1、本文档共10页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
......
..
..
..
.专业.
.
专业.专注
.
库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训
一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账的登记。
二、要求：登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额(附现金、银行存款日记账账页各一张)。
三、资料：
甲企业2002年12月初现金和银行存款日记账上的余额分别为2000元和100000元。
该企业6月份1～15 发生的经济业务如下：
(1)12月1日，提取现金，以备零星使用。
凭证编号：1
凭证编号：1
出纳编号 付字第1号
借方科目金额摘要√提现备用总账科目库存现金明细科目十 万 千 百 十 元 角 分1 0 0 0 0 0附件 共 1 张合
借方科目
金
额
摘
要
√
提现备用
总账科目
库存现金
明细科目
十 万 千 百 十 元 角 分
1 0 0 0 0 0
附件 共 1 张
合
计
￥ 1
0
0
0
0
0
会计主管 记账 复核 制单 出纳
（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。
凭证编号：2
凭证编号：2
出纳编号收字第1 号
借方科目金额摘要√总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分借入短期借款 短期借款 流动资金 1 0 0 0 0 0 0附件 共1 张合
借方科目
金
额
摘
要
√
总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分
借入短期借款 短期借款 流动资金 1 0 0 0 0 0 0
附件 共1 张
合
计
￥ 1
0
0
0
0
0
0
会计主管 记账 复核 制单 出纳
（3）12月2日，向沧江公司采购乙材料1000千克，每千克20元，合计20000元，增值税进项税额3400元，货款以银行存款支付。
凭证编号：3
凭证编号：3
出纳编号 付字第2号
借方科目金额摘要√采购乙材料总账科目材料采购应交税费明细科目乙材料十 万2应交增值税千 百 十 元 角 分0 0 0 0 0 0
借方科目
金
额
摘
要
√
采购乙材料
总账科目
材料采购应交税费
明细科目
乙材料
十 万
2
应交增值税
千 百 十 元 角 分
0 0 0 0 0 0
3 4 0 0 0 0
附件 共 3 张
合
计
￥ 2
3
4
0
0
0
0
会计主管 记账 复核 制单 出纳
（4）12月2日，收取信达公司包装物押金8000元，存入银行。
凭证编号：4
凭证编号：4
出纳编号收字第2 号
借方科目金额摘要√总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分收取包装物押金 其他应付款 信达公司 8 0 0 0 0 0附件 共1 张合
借方科目
金
额
摘
要
√
总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分
收取包装物押金 其他应付款 信达公司 8 0 0 0 0 0
附件 共1 张
合
计
￥ 8
0
0
0
0
0
会计主管 记账 复核 制单 出纳
（5）12月3日，支付公司本月的电话费3200元，开出转账支票支付。
凭证编号：5
凭证编号：5
出纳编号 付字第3号
摘要借方科目金额√贷方科目：银行存款 2009年12
摘
要
借方科目
金
额
√
支付电话费
支付电话费
总账科目
管理费用
明细科目
办公费
十 万 千 百 十 元 角 分
3 2 0 0 0 0
附件 共 2 张
合
计
￥ 3
2
0
0
0
0
会计主管 记账 复核 制单 出纳
（6）12月3日，用现金购买办公用品300元。
凭证编号：6
凭证编号：6
出纳编号 付字第4号
借方科目金额摘要√总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分办公用品 管理费用 办公费 3 0 0 0 0附件 共 2 张合计
借方科目
金
额
摘
要
√
总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分
办公用品 管理费用 办公费 3 0 0 0 0
附件 共 2 张
合
计
￥ 3
0
0
0
0
会计主管 记账 复核 制单 出纳
（7）12月4日，出售废旧报刊杂志230元，收到现金。
凭证编号：7
凭证编号：7
出纳编号收字第3 号
借方科目金额摘要√总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分出售废旧报刊杂志 管理费用 办公费 2 3 0 0 0附件 共1 张合
借方科目
金
额
摘
要
√
总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分
出售废旧报刊杂志 管理费用 办公费 2 3 0 0 0
附件 共1 张
合
计
￥ 2
3
0
0
0
会计主管 记账 复核 制单 出纳
......
..
..
..
（8）
文档评论（0）