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内审管理流程内部审计流程-高科技行业1?2002BearingPoint,Inc.
流程说明业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。业务流程图例流程开端-(一个客户致电客户服务中心)开始流程步骤-(会计部门检查客户相应状况)流程步骤信息文档信息文档-(企业年度经营目标)决策点决策点-(客户是否满足获得30%扣率的要求)流程迁移-(转向流程的另一个部分)流程终点-(来自客户的付款单据)A结束高科技行业2?2002BearingPoint,Inc.
流程系列－内部审计流程（）内部审计流程?内部审计计划流程输入流程输出?内审工作底稿?内审报告?内审意见书流程负责人?内审委员会流程设计出发点?作为独立第三方监督和控制公司内部各部门和子公司的经营运作情况。发现问题并提出改进建议高科技行业3?2002BearingPoint,Inc.
流程名称：内部审计流程流程编号：2.1.5流程拥有者：内审委员会时间相关部门内审委员会1内审委员会依据需求了解被审单位情况，制定内审计划2内部审计计划公司领导审核内审计划否45是否同意是是否进行财务审计进行财务审计已经审核的内审计划3是内审委员会依据内审计划实施内部审计并记录审计过程,被审单位提供相关资料是否进行法律法规审计否进行法律法规审计审计工作底稿审计报告审计意见书678是是否进行日常运作审计否进行日常运作审计运作存档是否进行系统审计否是是进行系统审计进行ISO审计9后续审计，回访和抽查是否进行ISO审计否结束高科技行业4?2002BearingPoint,Inc.
流程名称：内部审计流程说明流程编号：2.1.5流程拥有者：内审委员会流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.2.内审委员会依据需求了解被审单位情况，制定内审计划公司领导审核内审计划内部审计计划内部审计计划已经审核的审计划内审委员会依据内审计划实施内部审计并记录审计过程,被审单位提供相关资料3.4.审计工作底稿进行财务内部审计:是否符合财务规范审计报告审计意见书审计工作底稿5.6.7.进行法律法规内部审计:是否符合相关的法律法规审计报告审计意见书审计工作底稿进行日常运作内部审计:审查企业日常经营是否符合规章制度,深入了解企业运营状况.审计报告审计意见书审计工作底稿进行系统审计:审查系统是否合理,安全进行ISO审计:是否严格遵守ISO规范审计报告审计意见书审计工作底稿8.9.审计报告审计意见书后续审计，回访和抽查:就审计报告和意见书与被审计企业进行沟通,讨论。对有问题的企业进行回访和抽查。高科技行业5?2002BearingPoint,Inc.
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