理学存款类金融机构.pptx

1本章重点、难点内容重点内容商业银行的职能商业银行的各项业务商业银行经营的一般原则难点内容商业银行的信用创造商业银行的资产负债综合管理

2第一节商业银行的产生及职能一、商业银行的产生与发展古代的货币经营业现代商业银行现代商业银行前身是古代的货币经营业原始银行业近代银行业

3古代货币经营业的特点业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑、保有100%的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费

4原始银行业的特点原始银行业的主要业务存款业务：保管业务的演化贷款业务：保管、汇兑、结算业务的延伸职能：信用中介

5现代商业银行的产生近代银行演进为现代商业银行的三个转折点全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大保管凭证演化为银行券，使现代货币得以产生保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能

6现代商业银行经过两条途径产生组建新的股份制银行旧有的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，转变为资本主义性质的商业银行现代商业银行

7商业银行的性质：商业银行是以利润最大化为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，提供多功能、综合性金融服务的金融企业。特殊的经营对象：货币特殊的经营方式：信用特殊的价格：利率特殊的资产结构：自有资金很少，绝大部分资金来源于负债特殊的经营风险：信用风险

8现代商业银行的基本特征::经营的主要目标是盈利是存款货币的主要提供者商业银行基本业务是负债业务和资产业务

9二、商业银行的职能1.信用中介功能2.支付功能3.信用创造功能4.金融服务功能

10信用中介职能：货币资金的实际贷出者和借入者之间的中介人商业银行存款者贷款者存款利息贷款利息利息差

11支付中介职能：通过为各经济部门开立账户，充当货币结算与收付的中间人，为客户办理资金结算与支付企业A供应商客户原材料商品开户银行存款货款货款开户行开户行

12信用创造：利用其吸收的的存款，发放贷款和从事投资业务，衍生出更多的存款，从而扩大货币的供应量影响商业银行信用创造能力的主要因素原始存款数量个人或企业的现金持有量法定存款准备金率、超额存款准备金率、库存现金企业的投资机会

13原始存款：是指商业银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款原始存款与派生存款派生存款：是指商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款

14金融服务功能：综合性的业务范围，能够为客户提供多样的金融服务四个方面的金融服务：代办业务：资本运营服务金融咨询服务个人转账结算服务

15第二节商业银行的业务一、资本业务1、资本：银行成立时投入的原始资金和积累资金，为银行的总资产减去总负债资本是一家银行抵御风险的最终防线，是衡量一家银行真正实力的标志--《巴塞尔资本协议》

16资本是存款类金融机构存在与发展的先决条件资本是补偿意外损失，保护存款者利益的保障资本是存款类金融机构正常经营活动的重要保证资本是金融监管部门实施控制的工具2、资本金的作用

173、自有资本的构成资本普通资本优先资本其他资本

18普通资本：普通股、资本盈余及未分配利润普通股：是银行的主权证明，拥有经营决策权以及红利分配权资本盈余：股票的市场价格高于票面价格而获得的溢价部分未分配利润：税后利润减去股息与红利后的余额

19优先资本：在股息分配与资产清偿上优先于普通资本的资本，包括：优先股、资本性债券等优先股：对银行收益以及资产分配的要求权优先于普通股的股票资本性债券：介于存款负债和股票资本之间的一种债券，如可转换债券

20其他资本：又称储备账户，一般是存款类金融机构为了应对意外事件，按照一定比例从税前利润中提取的准备金资本准备金贷款损失准备金证券投资损失准备金

21负债业务：是存款类金融机构主要资金来源的业务，包括存款业务和其他负债业务1、存款业务：是存款类金融机构最主要的资金来源，包括活期存款、定期存款、储蓄存款等活期存款：又称支票存款，无存款期限，客户可随时填开支票支取定期存款：由客户事先确定存款期限以取得较高的利息储蓄存款：为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款业务二、负债业务

222、其他负债业务借款性负债：商业银行通过金融市场或直接向中央银行借款形成的主动负债业务。向中央银行借款：短期负债，主要用于解决临时性资金不足和周转问题。形式：再贷款、再贴现同业拆借：银行之间的短期资金融通，主要用于日常的资金周转发行金融债券：长期负债的主要形式。相