会计和出纳工作职责的对比表.docVIP

会计和出纳工作职责的对比表

工作职责

会计

出纳

账务处理

负责全盘账务处理，包括记账、算账、报账，编制财务报表

一般不负责账务处理，只登记现金和银行存款日记账

凭证处理

审核原始凭证，编制记账凭证

通常不编制记账凭证，只根据审核后的凭证收付现金和银行存款

财务报表

编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表

不编制财务报表

财务分析

协助进行财务分析，提供相关数据和报告

一般不参与财务分析

税务工作

计算和申报各种税款，办理税务相关事务

协助处理部分税务申报工作，如提供税务申报所需的资金数据

资金管理

参与资金规划和预算，监控资金流动

主要负责现金收付、银行结算等日常资金收付工作

资产管理

核算固定资产、存货等资产的增减变动

参与固定资产、存货等资产的盘点工作

财务档案

整理和保管各类财务档案

协助整理部分财务档案，重点保管现金和银行存款相关的票据

银行业务

一般不直接办理具体的银行存贷业务

负责银行账户的日常管理，如存取款、转账、对账等

财务监督

对财务流程和制度进行监督

较少参与财务监督工作

预算参与

参与财务预算的编制和执行监控

较少直接参与预算编制，主要提供资金收支数据

会计的职责：

1.记账：会计需要负责记录公司的各种财务交易，包括收入、支出、借款、还款等。

2.编制财务报表：会计需要根据公司的财务交易记录编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.税务申报：会计需要按照国家相关税法规定，向税务部门申报公司的税务情况，如缴纳所得税、增值税等。

4.财务分析：会计需要对公司的财务状况进行分析，提供财务决策的参考。

出纳的职责：

1.现金管理：出纳需要负责公司现金的管理，包括收、付、存、取等操作。

2.银行业务：出纳需要处理公司的银行业务，如开立银行账户、办理转账、存款、取款等。

3.费用报销：出纳需要处理员工的费用报销，包括差旅费、交通费、餐费等。

4.日常账务处理：出纳需要处理公司的日常账务，如发放工资、支付供应商款项等。