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出纳需要熟知的现金管理制度

 作为一名出纳，需要从哪些方面熟知现金管理制度?

 首先，一名合格的出纳要先从以下三个方面熟知现金管理制度：

 1、现金的使用范围对个人的可用现金结算;对企业、单位在结算起点一下的，

可以用现金结算，超过结算起点(1000元)的应通过银行转账支付。

 2、现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许单位留存现金的

最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3-5天

日常零星开支的需要确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额，

可按多于5天但不超过15天的日常零星开支的需要确定。

 3、现金收支规定。针对这一点规定，在实务中操作中坐支收入是坚决不被允

许的，也是出纳在实际工作中需要特别注意的。

 出纳还要对现金的账务处理了然于心，借方登记现金的增加，贷方登记现金的

减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的库存现金的金额。出纳人员要根据

收付款凭证登记现金日记账，按照业务发生顺序逐笔登记。

 现金清查也是出纳的一项重要的工作内容，库存现金清查是指通过盘点库存现

金的实存数，然后再与库存现金日记账的账面余额相核对，确定账存与实存是否

相等以及盈亏情况。

 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就

可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐

述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法

和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！