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情况专项审计调查工作方案的通知

汇报人：

2023-12-07

引言

工作方案概述

调查计划和时间安排

组织架构和人员分工

工作要求和注意事项

相关文件和附件

01

引言

目前我国经济社会发展面临的形势

近年来我国经济社会领域出现的新变化

各类风险隐患和挑战的严峻性

加强对经济社会发展中突出问题的审计监督

推动政策措施的落实和不断完善

及时反映和揭示经济社会运行中的风险隐患和突出问题

为经济社会发展提供强有力的保障

02

工作方案概述

本次专项审计调查的范围包括目标单位的财务状况、经营情况、人员情况等。

调查范围

通过审计调查，旨在发现目标单位存在的问题，加强财务管理，促进依法依规经营，推动单位健康发展。

调查目标

本次审计调查的主要内容包括目标单位的财务收支情况、经营效益情况、人员管理情况等。

在审计调查过程中，将重点关注目标单位是否存在违规操作、贪污舞弊、浪费资源等问题，以及单位内部控制制度是否健全有效。

调查重点

调查内容

本次审计调查将采用问卷调查、实地走访、查阅资料等多种方法进行。

方法

首先，成立审计调查小组，制定详细的工作计划；其次，收集相关资料，了解目标单位的基本情况；接着，实施审计调查，收集整理证据；最后，对证据进行汇总分析，形成审计调查报告。

步骤

03

调查计划和时间安排

01

根据国家相关法律法规，制定符合法定程序和要求的调查计划。

法律法规

02

参照相关政策文件，明确调查的目的、内容、重点和要求。

政策文件

03

遵循内部审计准则，确保调查工作的规范性和专业性。

内部审计准则

分析评估

对采集的数据进行分析和评估，发现问题和疑点，形成调查结论和建议。

数据采集

采取多种方式采集相关数据和信息，包括财务报表、合同、邮件等。

资源分配

合理分配人力、物力、财力等资源，确保调查工作的顺利进行。

目标确定

明确调查的目标、范围和重点，确定需要获取的信息和证据。

方案设计

制定详细的调查方案，包括调查的时间、人员、方法、步骤等。

时间安排

根据调查的紧急程度和复杂程度，制定合理的时间安排表。

进度要求

对每个阶段的完成时间和工作进度进行明确要求，确保调查工作按时完成。

进度监控

及时跟进工作进度，对未按时完成的阶段进行预警和调整。

04

组织架构和人员分工

领导小组

负责整个审计调查工作的统筹规划、协调和决策。

工作小组

负责具体执行审计调查工作，包括制定计划、现场调查、数据分析和报告撰写等。

VS

来自审计部门、政府部门、企事业单位等的相关专业人员。

分工安排

根据参与人员的专业背景和技能，合理分配工作任务，确保工作的高效和质量。

参与人员

针对参与审计调查工作的人员，开展政策法规、审计技能、数据分析等方面的培训。

参与审计调查工作的人员需要提前做好相关准备，包括熟悉政策法规、了解行业情况、掌握审计调查技能等。

培训计划

准备要求

05

工作要求和注意事项

审计调查工作需要保证数据的准确性，对调查结果进行深入分析和研究，提供真实可靠的数据支撑。

准确性

审计调查工作需要全面覆盖，不遗漏任何可能影响结论的相关信息，同时对调查结果进行全面总结和归纳。

完整性

审计调查工作需要遵守相关法律法规和制度规定，确保调查工作的合法性和合规性。

合法性

审计调查工作需要保持公正、客观的态度，不受任何利益干扰和影响，保证调查结果的公正性和客观性。

公正性

加强沟通协调

在调查过程中需要加强与相关部门的沟通和协调，及时了解情况、解决问题，确保调查工作的顺利进行。

明确调查目的

在开展审计调查工作前，需要明确调查的目的和意义，确定调查的范围和重点，避免盲目开展工作。

科学设计调查方案

审计调查方案需要科学、合理、可行，包括调查的方法、步骤、时间安排、人员组织等，以确保调查工作的顺利进行。

重视信息采集

在调查过程中需要重视信息的采集和整理，包括对相关文件、记录、合同、账目等进行收集、整理和分析，以便更好地掌握情况。

审计调查工作涉及大量敏感信息，需要采取严格的安全保障措施，确保信息不泄露、不遗失。

保障信息安全

审计调查工作人员需要严格遵守廉洁纪律，防止在工作中出现廉政风险。

防范廉政风险

在审计调查过程中需要对可能出现风险的环节和问题进行预测和评估，并采取相应的防范措施。

关注风险点

对于已经出现的风险问题需要及时采取应对措施，加强风险管理，避免问题扩大化。

加强风险管理

06

相关文件和附件

审计报告

汇总数据和分析报告

其他相关资料和证明文件

调查问卷和访谈记录

审计调查表

01

国家审计署专项审计调查实施办法

02

审计署关于进一步规范专项审计调查工作的通知

03

地方性审计法规和规范性文件

上级审计机关关于专项审计调查的指导意见

相关学术论文和研究报告

同类专项审计调查案例和经验总结

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