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文件修改履历表
版本
页次
制/修订日期
制/修定内容概要
制/修定人
文件评审统计
评审部门
评审意见
评审人员
评审部门
评审意见
评审人员
审批统计
编制
张定坤
日期
受控状态:
审核
陈莉莉
日期
同意
日期
1.目标
目标：为加强对企业系统内资金使用监督和管理，加速资金周转，提升资金利用率，确保资金安全，特制订本要求。
2.适用范围
本要求适适用于南京伟思医疗科技股份及其分子企业财务制度体系全部现金、银行账户、转账支票、现金支票、银行预留印鉴等制度。
3.职责
3.1企业财务部负责制度体系格式和编号进行统一规范、管理；
3.2企业层面管理要求由总经理助理起草、报董事会同意后交由行政部存档/立案、在OA系统公布；
3.3各部门对由本部门职责范围内制度依据本要求进行编制，并经主管领导同意后报行政部存档/立案、在OA系统公布；
4.制度名称及范围
4.1现金管理制度
4.1.1使用现金范围
a、出差人员临时借款。
b、采购办公用具或其它物品，金额在1000元以下。
c、业务活动零星支出备用金。
d、确需现金支付其它支出。
4.1.2现金收付标准
a、出纳人员依据相关协议条款及交费明细单收取各项费用，并依据业务内容开具对应票据，加盖“现金收讫”印章后，将票据记账联交由会计编制凭证。
b、企业各职能部室及处理废旧物品及其它收入现金，必需立即送交财务部门入账，经办人员填写收费明细单，写明收入现金用途和金额，财务部依据收费明细单收取现金并开具相关票据。
c、凡现金支付原始凭证全部必需内容齐全，数字正确，并由相关责任人签字。
d、对于已支付现金原始凭证，出纳人员要加盖“现金付讫”印章，表示该款项已经支付。
e、严禁坐支，如因特殊情况需要坐支，应事先报财务经理同意。
f、对于手续不全，出纳应拒绝支付。
g、除要求可用现金支付之外，全部必需经过银行转账结算。
h、严禁各部门(柜组)私设小金库。
4.1.3出纳备用金管理
a、出纳处用于日常零星开支备用金为1000元，不得任意超支，不得白条抵库。
b、日常零星开支备用金，不得和个人现金混放，必需保持单据加现金等于定额备用金。
4.1.4日常管理
a、存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳保管。下班或外出要检验保险柜，锁好后，方能离开。
b、库存现金不准超出企业要求限额，超出限额要当日送存银行。如因特殊原因滞留超额现金过夜，必需经财务经理同意,第二日送存银行。
c、出纳人员不得私自将企业现金借给个人或其它单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其它单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。
d、办理现金出纳业务，必需做到按日清理、按月结账，立即登记现金日志账，结出库存现金账面余额，并和库存现金实地盘点数查对相符。
e、库存现金必需每日查对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要立即向领导汇报，查明原因进行处理，不得私自将长短款项相互补抵。
f、主管或经理定时或不定时地对库存现金情况进行清查盘点。
4.1.5处罚
对违反本措施造成企业损失，视其情节轻重，给处罚。有违法行为，企业将追究法律责任。
4.2银行账户管理制度
4.2.1银行账户关键包含基础账户、通常账户、临时账户、专题账户。
4.2.2企业财务部为银行账户管理责任部门，负责企业银行账户开立、变更、注销、使用管理。
4.2.3银行账户用途
基础账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出
等。
通常账户用于核实企业经营性业务收支。
专题账户用于核实专题资金收支。
其它类账户关键用于上述以外业务。
4.2.4银行账户网银及使用规则
a、企业若采取电子支付方法办理日常经营性业务，必需和承接银行签署网上银行
操作协议，明确双方在资金安全方面责任和义务、交易范围等。操作人员应
当依据操作授权和密码进行规范操作。
b、网上银行支付密钥由出纳、财务经理和财务总监分开保管。
c、网上银行使用规则
(1)、查询到款及其它款项由出纳操作网银秘钥。
(2)、付款操作权限及步骤
金额（人民币）
支付复核权限
出纳
财务经理
财务总监
2万以下（含2万）
提出付款申请
审批付款请求
2万以上
提出付款申请
审批付款请求
审批付款请求
d、出纳应该做好网银系统日常维护工作。
4.2.5银行账户（网银）收付标准
a、出纳应该依据要求时间查询到款，并通知销售会计。
b、企业其它收入，出纳应立即查询款项起源、款项用途，并通知会计。如有没有法查询无名款项，出纳应立即通知会计主管。
c、凡银行账户支付原始凭证全部必需内容齐全，数字正确，并由相关责任人签字。
d、对于已支付原始凭证，出纳人员要加盖“银行付讫”印章，表示该款项已经支付。
e、对于手续不全，出纳应拒绝支付。
f、会计主管必需
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