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会计电算化实习报告

会计电算化实习报告

随着科学技术的发展和人类社会的进步，电子计算机技术已被广泛地应用于国民经济的各行业、各部门，并开始进入家庭。会计电算化作为实现会计工作现代化的有效手段和途径，越来越受到人们的重视，它将逐步取代手工操作的地位。随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力。

目前国内电算化软件发展迅速，品牌众多，其中以用友、金蝶、新中大等应用较为广泛，各软件基本模块及操作方法相似，只是在界面和操作用户化上有所区别，通过比较各软件的功能及其适用范围，可以初步把握财务软件未来的发展趋势和发展方向。

这学期学校开设了会计信息系统的课程和电算化的上机课，让我们能够熟练掌握财务软件的操作步骤，熟悉电算化的工作流程，与社会尽快接轨。

（一）实验目的

以“用友通标准版V10.1”为例，了解目前一般财务软件的基本操作方法与要求。通过实验深入理解会计电算化的基础理论知识，深刻比较其与手工操作的区别，熟练掌握财务软件的基本操作（包括账套建立与初始化工作、日常业务处理，特别是总账子系统和报表系统模块处理），从而理解管理软件的整个系统结构和运行特征，深入理解计算机环境下的信息处理方式

通过实验熟练财务软件中总账、报表、银行对账、往来管理和项目管理等功能模块操作原理和流程，并能围绕总账处理为核心，对各模块进行数据处理，并通过不同模块对数据进行检验。熟练账表的查询功能，通过辅助核算对部门、人员等实行考核，并作出财务分析，为管理决策提供依据。

（二）实验内容及想法

一、电算化基本了解和财务软件分析

在使用财务软件之前，老师先让我们上网熟悉了会计电算化目前的发展，会计软件的开发及其应用范围和用户对软件的要求，并布置了两个任务：

1）利用INTERNET查询目前国内各软件公

1）部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、项目目录、存货分类、存货档案等辅助核算项目

2）凭证类别、结算方式、会计科目录入

注意：必须按照自己设置的科目编码规则，逐级输入科目代码，否则将显示出错（如下图5所示）。图5

五、日常业务处理

学习其中主要操作内容及其具体操作方法，着重掌握“用友通标准版V10.1”

1）基础设置：录入期初余额、明细账科目权限设置、试算平衡

2）填制凭证及相关操作

利用总账系统，在各自建立一套账套中以不同操作员身份进入系统，进行填制凭证，尝试编制不同业务内容的凭证。

需要注意的是凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号就不能修改，凭证也不能删除。一般情况下，凭证号是按日期顺序排列的，月度按类型自动产生。按“=”系统自动合计借贷方金额。整理凭证后将以前作废凭证的编号向前覆盖，冲销凭证相当于系统自动增加一张红字凭证。

我还注意到凭证日期默认的是系统时间，是可以修改的，但日期必须是已经保存的凭证日期相同或之后。收付款凭证必须有“现金”或“银行存款”科目，否则显示借贷不平衡。科目代码也必须是最末级，如有辅助核算还须挑选各项目。

选择“填制凭证”模块中的“作废”功能后，这张凭证就不能记账了，但仍然占着凭证号，只有“整理凭证”后该张凭证就不存在了，凭证号就逐次向前替代。

审核凭证和出纳签字

只有审核权限的操作员才有凭证审核权。审核与制单不能为同一人，取消审核签字只能由审核人自己进行。凭证一旦审核就不能被修改，只有取消审核后才能被修改。如有错误，按“标错”，再由制单人修改。

一开始按“出纳签字”后，明明设了收付款凭证，但系统显示找不到适合的凭证，原来是需要先在“总账设置”下“选项”中确保出纳签字没限制的钩去掉，在科目“编辑”下“指定科目”中现金和银行总账科目下待选科目的现金和银行存款移至右边，如图6

图6

4）记账：系统自动检查凭证，形成科目汇总，再进行记账

5）凭证查询，掌握总账、明细账、日记账以及各种辅助账的查询和管理

6）反复对“总账---设置----选项”中的各项进行设置，来体会软件的各种变通功能。

7）自动转账

掌握“用友通”财务系列软件中自动转账模块的操作步骤与一般处理流程，及其应用事例。实质上是通过公式自动增加转账凭证，结转相关科目，不用人为填制。

这个模块主要是能掌握公式的定义（如下图7），开始并不懂怎么结转，后发现利用公式向导比较容易（如图8），即按照提示操作。

图7图8

8）月末结账

注意：必须先结算以前月份的账，才能进行本月的结账。

六、银行对账

着重掌握“用友通标准版V10.1”

1、必须添加“现金银行”操作员权限，设置银行的“结算方式”，在设置“银行存款”会计科目的属性中将“现金