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会计电算化上机练习

会计电算化上机练习（一）

一、提供如下资料：

1、账套代码：881，单位名称：广西安建股份公司，使用新会计制度，会计科目分级为：4222，会计电算化启用日期：2004年1月1日；预装会计科目

2、有关会计科目年初余额如下：

借方科目

借方余额

贷方科目

贷方余额

现金

1356.26

累计折旧

2957928.26

银行存款

4579782.51

应付工资

952642.97

应收票据

276000.00

预提费用

3896236.81

应收账款

6349873.31

长期借款

5315582.45

原材料

792469.85

股本

7066740.07

固定资产

7987648.63

在建工程

102000.00

应交税金

100000.00

合计56

合计56

3、该公司元月份发生的经济业务如下：

（1）、元月8日，从银行存款提现金762500.00元；

（2）、元月10日，领用原材料256625.32元用于在建工程，该原材料的进项税为43626.30元；

（3）、元月15日，向外单位购买不需安装设备一台，原单位登记账面价值150000.00元，已提折旧55000.00元，双方协商作价95000.00元，以银行存款支付；

（4）、元月25日，以银行存款支付预提费用费用56350.56元；

（5）、元月27日，收到前单位欠款80000.00元，存入银行；

（6）、元月28日，支付属于在建工程基础上的银行利息费用45212.66元；

二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；

1、元月份银行存款账户借方发生额元；

2、元月份银行存款账户期末借方余额元；

3、元月份应收帐款账户借方发生额元；

4、元月份累计折旧账户期末贷方余额元；

5、元月份原材料账户期末借方余额元；

6、元月份应付工资账户贷方发生额元；

7、元月份应付工资账户期末贷方余额元；

三、根据以上数据，按下列格式动用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；

资产负债表

编制单位：2004年1月31日单位：元

资产

行次

年初数

期末数

负债及所有者权益

行次

年初数

期末数

货币资金

1

应付工资

11

应收票据

3

应交税金

12

应收账款

5

预提费用

14

存货

6

长期借款

16

固定资产净值

7

股本

17

在建工程

8

18

资产合计

10

负债及权益总计

20

会计主管：

固定资产

900000.00

财务费用

合计

1261000.00

合计

1261000.00

（三）、该厂元月份发生的经济业务如下：

（1）、元月8日，从银行提取现金2000.00元用于备用；

（2）、元月10日，从银行借入短期借款80000.00元,存入银行；

（3）、元月15日企业购入不需要安装设备一台，售出单位账面原值50000.00元，已提折旧5000.00元，双方协商作价40000.00元，货款从银行存款支付；

（4）、元月16日，用银行存款40000.00元，偿还前欠东兴公司的货款；

（5）、元月17日，根据投资协议收到某公司的投资100000.00元,款项已存入银行；

（6）、元月22日，从东兴公司购进材料一批,货款60000.00元,应交增值税为10200.00元,材料已验入收入,款项用银行存款支付；

(7)、收到丙公司前欠货款20000.00元,存入银行;

二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；

1、元月份本月借方发生额合计元；

2、元月份期末贷方余额合计元；

3、元月份银行存款账户借方发生额元；

4、元月份应收账款账户期末借方余额元；

5、元月份固定资产