医院内部审计建设.ppt

医院内部审计建设汇报人：2023-12-13

引言医院内部审计的现状与问题医院内部审计建设的目标与原则医院内部审计建设的实施方案目录

医院内部审计建设的重点任务医院内部审计建设的保障措施医院内部审计建设的预期成效与评估目录

引言01

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过系统化、规范化的方法，评估和改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。内部审计定义确保医院财务信息的准确性、完整性和可靠性；评估医院运营活动的效率和效果，提出改进建议；帮助医院识别和管理风险；促进医院遵守相关法律法规和内部政策。内部审计目的内部审计的定义和目的

内部审计有助于医院识别、评估和管理各类风险，包括财务风险、运营风险、合规风险等，确保医院稳健运营。风险管理内部审计可以评估医院内部控制体系的有效性，发现潜在缺陷，提出改进建议，确保医院资源的安全和有效利用。内部控制内部审计有助于医院完善治理结构，提高决策效率和透明度，增强医院的公信力和社会责任感。治理结构内部审计通过评估医院运营活动的效率和效果，提出改进建议，帮助医院降低成本，提高服务质量。运营效率医院内部审计的重要性

医院内部审计的法律法规国家法律法规包括《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》等，规定医院必须建立内部审计制度，接受国家审计机关的监督。行业规范如卫生部门发布的医院管理相关规范、标准等，对医院内部审计提出具体要求。内部政策医院根据自身特点和发展需要，制定内部审计相关的规章制度、操作流程等，确保内部审计工作的规范化和制度化。

医院内部审计的现状与问题02

03内部审计职责划分审计职责不明确，与其他监督部门职责重叠，导致资源浪费和效率降低。01内部审计部门设置医院内部审计部门通常隶属于医院管理层，但缺乏独立性和权威性。02内部审计人员配置审计人员数量不足，专业素质参差不齐，缺乏必要的审计技能和经验。内部审计的组织架构

审计计划缺乏针对性和实效性，未能充分考虑医院风险点和业务需求。审计计划制定审计程序不规范，审计方法单一，缺乏必要的审计证据和文档支持。审计实施过程审计报告质量参差不齐，问题披露不充分，建议缺乏针对性和可操作性。审计结果报告内部审计的工作流程

医院管理层对内部审计重视不够，导致审计工作得不到有效支持。内部审计意识不强内部审计部门缺乏独立性，易受管理层干扰和影响，导致审计结果客观性和公正性受损。内部审计独立性不足审计人员数量和专业素质不足，导致审计覆盖面有限，难以全面揭示医院存在的问题和风险。内部审计资源有限针对审计发现的问题，医院整改措施不到位，导致问题反复出现，没有形成有效的闭环管理。内部审计整改不力内部审计存在的问题和不足

医院内部审计建设的目标与原则03

内部审计建设的目标财务报告准确性确保医院财务报告及相关信息的准确性、完整性和可靠性，以满足内外部使用者的需求。合规性确保医院遵守国家法律法规、行业规范及内部政策，防范法律风险。风险管理识别、评估和管理医院面临的各种风险，包括财务风险、运营风险、法律风险等，为医院稳健发展提供保障。运营效率通过审计发现医院运营中存在的问题和不足，提出改进建议，提高医院运营效率和效益。

独立性全面性客观性保密性内部审计建设的原则内部审计应覆盖医院所有重要业务领域和流程，确保审计工作的全面性和有效性。内部审计人员应以客观、公正的态度进行审计工作，不受任何利益冲突和偏见的影响。内部审计人员应对审计过程中获取的信息严格保密，防止信息泄露和滥用。确保内部审计部门在医院组织结构中的独立地位，免受管理层和其他部门的干扰，独立客观地开展审计工作。

建立完善的内部审计体系包括审计制度、审计流程、审计标准、审计方法等，确保审计工作的规范化和系统化。提高内部审计人员的专业素质和技能水平，使其能够胜任复杂的审计工作。将内部审计与医院风险管理紧密结合，通过审计发现风险点，提出风险防范建议，为医院风险管理提供支持。利用信息技术手段提高审计效率和质量，实现审计工作的数字化和智能化。加强内部审计人员培训强化内部审计与风险管理的结合推进内部审计信息化建设内部审计建设的总体思路

医院内部审计建设的实施方案04

修订和完善内部审计制度，确保其符合法律法规和行业标准。审计制度完善制定详细的审计工作流程和操作指南，明确审计目标和范围。审计流程规范建立完善的风险管理体系，识别和评估医院面临的主要风险。风险管理策略内部审计制度的建设

制定内部审计人员的培训计划，提高其专业素质和技能水平。培训计划团队建设激励机制加强内部审计团队的建设，确保团队成员具备多元化的专业背景和经验。建立合理的激励机制，鼓励内部审计人员积极履行职责，提高工作积极性。030201内部审计人员的培训和管理

质量考核定期对内部审计工作进行质量考核，评